Заголовок тимчасово відсутній

Так, Вам потрібно скласти ПН на електронні послуги, отримані від нерезидента

За визначенням ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256):

"14.1.56-5. електронні послуги - послуги, які постачаються через мережу Інтернет, автоматизовано, за допомогою інформаційних технологій та переважно без втручання людини, у тому числі шляхом встановлення спеціального застосунку або додатка на смартфонах, планшетах, телевізійних приймачах чи інших цифрових пристроях. До таких послуг, зокрема, але не виключно, належать:

...е) постачання програмного забезпечення та оновлень до нього, у тому числі електронних примірників, надання доступу до них, а також дистанційне обслуговування програмного забезпечення та електронного обладнання;..."

Місце постачання цих послуг - місце реєстарції покупця, тобто Вас (п. 186.3-1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496).

Відповідно, Ви маєте скласти та зареєструвати ПН на ці послуги за правилами ст. 208 ПКУ.

База оподаткування - ст. 190 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4601):

"190.2. Для послуг, які постачаються нерезидентами на митній території України, базою оподаткування є договірна (контрактна) вартість таких послуг з урахуванням податків та зборів, за винятком податку на додану вартість, що включаються до ціни постачання відповідно до законодавства. Визначена вартість перераховується в національну валюту за валютним (обмінним) курсом Національного банку України на дату виникнення податкових зобов'язань. У разі отримання послуг від нерезидентів без їх оплати база оподаткування визначається, виходячи із звичайних цін на такі послуги без урахування податку."

Отже, маємо нараховувати ПДВ за загальну суму рахунку нерезидента - 20 % "зверху"

Щодо дати ПЗ

ПКУ в ст. 187 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B3%D1%83%D0%BC%D0%B0%D0%BD%D1%96%D1%82%D0%B0%D1%80%D0%BD#n4528) визначає наступне:

"187.8. ...Датою виникнення податкових зобов'язань за операціями з постачання нерезидентами суб’єктам господарювання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, є дата списання коштів з рахунку платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг в оплату послуг або дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг нерезидентом, залежно від того, яка з подій відбулася раніше."

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!