Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, в цій ситуації треба враховувати - як Ви (продавець) ведете обілк з ПДВ - по специфікаціям чи по договору вцілому. Якщо по договору в цілому, то при відвантаженні 16.10.2024 треба було виписувати ПН на 180 грн. менше, ніж сума відвантаження, тобто враховувати аванс на 180 грн.

Відповідно, ПН від 16.10.2024 виписана помилковот на більшу суму.

І якщо ця ПН сама по собі, наприклад, на 1000 грн, а мала б бути на 820 грн. (1000 - 180), то треба через РК на "-" (причина 103) обнулити ПН на 1000 грн, та скласти ПН на 820 грн. від 16.10.2024

Позиція ДПСУ

ЗІР (101.15, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38384 ):

"Яким чином виправити помилку, допущену у графі 6 (кількість (об’єм, обсяг)) або 7 (ціна постачання одиниці товару/послуги або максимальна роздрібна ціна товарів без урахування ПДВ) податкової накладної, складеної за операціями з постачання товарів/послуг на митній території України або за операціями з отримання послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України?
Відповідь:
З метою її виправлення платник податку:
1) на дату виявлення помилки складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, в табличній частині якого, зі знаком «–» відображає показники щодо усіх зазначених в податковій накладній товарів/послуг та у графі 2.1 заповнює код причини коригування «103»;
2) складає нову податкову накладну, в якій зазначає правильні показники, визначені первинними документами. Такій податковій накладній присвоюється новий порядковий номер та у полі «Дата складання» зазначається дата виникнення податкових зобов’язань продавця."

Тому додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!