Заголовок тимчасово відсутній

Лист ДПСУ від 18.01.2024 р. N 51/2/99-00-04-03-01-02:

"...Алгоритм розрахунку показника рівня сплати податку на додану вартість (%):

РС (ПДВ) = Н / Обсяг х 100, де

Обсяг = сума рядків 1.1 А, 1.2 А, 1.3 А податкових декларацій з податку на додану вартість;

Н = сума рядків 18 (рядок 18 Б) податкових декларацій з податку на додану вартість."

Отже, сплата ПДВ на рівні 3 % - це означає, що треба знати реалізацію за 11 місяців (обсяг без ПДВ)

Наприклад, реалізація - 10000 грн., сума без ПДВ

тоді сума ПДВ до сплати: 10000 х 3 % = 300 грн.

(10000 - Х) х 20 % = 300,

де Х - обсяг проданого товару по покупній ціні (без ПДВ, але товар куплений з податковим кредитом)

Х = 8500 грн., тобто рентабельність продаж складає 15 % (в ціні сидить 15 % прибутку).

Якщо будете списувати товар, то на нього треба нараховувати умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931), тобто по списаному товару ПЗ = ПК і це ніяк не впливає на сплату ПДВ до бюджету чи на рівень податкового навантаження

Раді допомогти, звертайтесь ще!