☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Все залежить від того на користь кого Ви здійснюєте реалізацію товарів: резидента чи нерезидента.
Як ми зрозуміли із запитання, Ваше підприємство продає товари. Тому, якщо покупцем цих товарів є резидент, тобто реалізацію здійснено на користь резидента (при чому тут абсолютно не важливо за рахунок яких коштів оплачуються ці товари), то у прибутковому обліку означену операцію Вам слід відображати суто за правилами бухобліку.
А в бухобліку для Вас це звичайна реалізація із відображенням класичних реалізаційни проведеть: Дт 361 Кт 702, Дт 702 Кт 641 та Дт 902 Кт 28.
Якщо ж Ви реалізуєте товари на користь нерезидента, то в такому разі в бухобліку таку операцію Ви відображаєте так само (єдине замість субрахунку 361, застосовуйте субрахунок 362). А от у прибутковому обліку у Вас потенційно виникає необхідність в такому разі застосовувати коригування із пп. 140.5.5-1 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713. Там сказано, що бухфінрезультат слід збільшувати на суму 30 % вартості товарів, у тому числі необоротних активів, робіт та послуг (крім операцій, визнаних контрольованими відповідно до ст. 39 ПКУ), реалізованих на користь нерезидентів, зареєстрованих у державах (на територіях), включених до Переліку № 1045 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1045-2017-%D0%BF#Text та/або нерезидентів, організаційно-правова форма яких згадана в Переліку № 480 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF#Text. У додатку РІ означену різницю показують у рядках 3.1.7.1 та 3.1.7.2.
Якщо ж нерезидента, на користь якого реалізовано товари, не "згадано" ані в Переліку № 1045, ані в Переліку № 480, то означену операцію Вам слід відображати у прибутковому обліку за правилами бухобліку.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійній допомозі
Відповідь АІ схвалено експертом
Закупівля павербанків для співробітників: ПДФО та ВЗ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
Неправильне заповнення звіту про працевлаштування інвалідів ускладнює прийняття
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна структури та штатного розпису: як правильно діяти
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги з ПДФО та ЄСВ для працівника з посвідченням УБД
Прийняття працівниці з декретної відпустки на зовнішнє сумісництво
Чи можна працівницю, яка на основній роботі рахується в декретній відпустці, прийняти зовнішнім сумісником на повний робочий день…
