☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
У ТОВ вперше виникає по декларації за 11.2024 р.19 і буде заповнено додаток 2 для отримання бюджетного відшкодування. Але це від'ємне значення виникло за рахунок включених в 11міс. ПН з датою виписки за 10.2024 і 09.2024.Виникають питання:
1)Чи можна такі ПН включати до бюдж.відшкод.?
2)Якщо такі дати включених ПН, то які періоди будуть перевіряти під час позапланової док.перевірки?
3)Після такої перевірки, чи можна буде у разі необхідності подати УР до 09.2024 і 10.2024? а до 11.2024? також, наприклад, до 08.2024?
4)чи може бути включена до відшкод. ПН "частково", тобто в неповній сумі цієї зареєстрованої ПН?
5)чи може бути, що частина "-" включена до відшкод.,а частина в р.21?
Так, цілком можливо такі ПН включити до бюджетного відшкодування.
Та за загальними правилами, Ви у графах 2 та 3 таблиці 1 додатку 2 Ви зазначаєте період виникнення листопад 2024 року та в графі 5 – період складення ПН – у відповідних рядках Ви зазначаєте періоди 10.2024 р. та 09.2024 р.
Щодо періодів, за які перевірки буде здійснена перевірка згідно з п.п.78.1.9 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1788 ): зазначено, що така перевірка «проводиться виключно щодо законності декларування заявленого до відшкодування з бюджету податку на додану вартість». Тому за логікою речей податківцям не потрібно не потрібно перевіряти періоди 09.2024 р. та 10.2024 р. – адже ж в цих періодах не було формування від’ємного значення ПДВ.
При подані УР до декларації з ПДВ слід мати на увазі, що у разі якщо «платником податків подано контролюючому органу уточнюючий розрахунок з відповідного податку за період, який перевірявся контролюючим органом» - це також привод для проведення позапланової документальної перевірки (п.п.78.1.3 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1788 ). Тобто у Вашому випадку цілком можлива перевірка саме декларації за листопад 2024 року у разі надання УР до неї.
Та крім того, цілком можливо частково включити частину суми ПДВ за ПН до бюджетного відшкодування (графа 6 ) та іншу – до від’ємного значення, що переноситься до наступного періоду (графа 10). З цього приводу є відповідний матеріал на сайті Семінар Ком від 07.11.24 р. : «Порядок відображення в ПДВ-декларації суми ПН, яка була використана лише частково («розірвана» сума)», посилання - https://7eminar.ua/news/1943-viznacennya-bazi-opodatkuvannya-pdv-pravova-poziciya-verxovnogo-sudu?page=17 .
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійній допомозі
Відповідь АІ схвалено експертом
Закупівля павербанків для співробітників: ПДФО та ВЗ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
Неправильне заповнення звіту про працевлаштування інвалідів ускладнює прийняття
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна структури та штатного розпису: як правильно діяти
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги з ПДФО та ЄСВ для працівника з посвідченням УБД
Прийняття працівниці з декретної відпустки на зовнішнє сумісництво
Чи можна працівницю, яка на основній роботі рахується в декретній відпустці, прийняти зовнішнім сумісником на повний робочий день…
