☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Якщо ці акти помилкові, тобто підприємство їх отримує, але фактично послуги не отримувало і не сплачувало, слід просто проігнорувати їх або повідомити про помилку надавача послуг. Якщо ж підприємство взяло їх до обліку, але насправді послугою не користувалося, то ці витрати на стоянку є негосподарськими.
У разі, якщо такі послуги надавалися з ПДВ і підприємство відображало податковий кредит, слід на кінець місяця скласти зведену компенсуючу податкову накладну відповідно до п. 198.5 ПКУ. Проблема може виникнути, якщо така накладна не була складена своєчасно, тобто не пізніше кінця місяця, в якому послугу було враховано.
Якщо ж податковий кредит не відображався, тобто податкові накладні (ПН) не були отримані або їх пропустили, то порушення немає. У цьому випадку підприємство може й надалі не відображати податковий кредит і не складати компенсуючі ПН.
Якщо підприємство сплачувало за ці послуги (не помітило, що послуги некоректні) і не збирається повертати кошти, то акти слід взяти до обліку, віднести на інші витрати: Дт 949 Кт 631, а податковий кредит компенсувати, як зазначено вище.
Крім того, якщо це стоянка приватних осіб, які відомі, необхідно:
Отримати компенсацію, наприклад, через заяву, у якій працівник просить утримати суму з його зарплати.
Або нарахувати додаткове благо у натуральній формі, утримати та сплатити до бюджету:ПДФО: 18% з урахуванням натурального коефіцієнта;
військовий збір: 1,5%;
якщо це працівник, також нарахувати ЄСВ.
ЄСВ сплачується за рахунок підприємства, а ПДФО та військовий збір утримуються із зарплати після основного оподаткування.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійній допомозі
Відповідь АІ схвалено експертом
Закупівля павербанків для співробітників: ПДФО та ВЗ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
Неправильне заповнення звіту про працевлаштування інвалідів ускладнює прийняття
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна структури та штатного розпису: як правильно діяти
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги з ПДФО та ЄСВ для працівника з посвідченням УБД
Прийняття працівниці з декретної відпустки на зовнішнє сумісництво
Чи можна працівницю, яка на основній роботі рахується в декретній відпустці, прийняти зовнішнім сумісником на повний робочий день…
