Заголовок тимчасово відсутній

За алгоритмом заповнення декларації від’ємне значення (ВЗ ) минулого періоду (рядок 21) має переноситься до рядка 16.1 декларації поточного періоду. У даному випадку у декларації минулого періоду (вересня) рядок 21 відсутній.

В той же час якщо відновлювати це ВЗ у декларації за жовтень, то його потрібно вказувати у рядку 16.1, іншого способу немає.

І тут можуть виникнути питання з боку ДПС щодо такого порядку декларування. Адже декларація за вересень є до сплати. Подавати уточнюючу до декларації за вересень для відновлення від’ємного значення, я так розумію не варіант. Тому потрібно підготуватися к питанням з боку ДПС. Пару років тому на практиці податківці коли наполягали на декларування ПЗ пропонували заповнювати декларацію гібридним способом - показати потрібну суму зобов’язань по рядку 18 і при цьому заповнити рядки 19 - 21 так як воно мало бути. Такі декларації приймались.

Раді допомогти, звертайтесь ще!