Заголовок тимчасово відсутній

У Вашому випадку від’ємне значення складається із сум ПДВ згідно вхідних ПН від постачальника та мінусового виданого РК.

Отже «у графі 4 вказується індивідуальний податковий номер або умовний індивідуальний податковий номер постачальника залежно від причини формування від’ємного значення, а саме: у разі формування від’ємного значення за рахунок: … – за рахунок коригування (зменшення) податкових зобов’язань попередніх періодів при заповненні графи 4 додатка 2 – зазначається власний індивідуальний податковий номер платника (аналогічно відображенню від’ємного значення при здійсненні імпортних операцій)» категорія ЗІР 101.24 «порядок заповнення та подання податкової звітності з ПДВ» відповідь на питання «Який порядок заповнення таблиці 1 додатка 2 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування та суми від’ємного значення, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду» до податкової декларації з ПДВ?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42134 ).

Отже при зазначені ПДВ згідно виданого мінусового РК Ви зазначаєте ІПН Вашого підприємства, при зазначені ПДВ згідно з ПН від постачальників – ІПН постачальників.

При цьому Ви маєте право самостійно встановити порядок зазначення: наприклад, Ви зазначаєте суму 21667 грн згідно з РК та суму 282 грн (21949 – 21667) згідно з будь якою ПН від постачальника.

Або згідно з РК суму 5697 грн. та розписуєте 16252 грн за постачальниками. Можуть бути і інші варіанти відображення, Ви маєте на це право.

Раді допомогти, звертайтесь ще!