Заголовок тимчасово відсутній

Заповнення цих рядків, як і всієї звітності з ПДВ, передбачено Порядком № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n31 )

В рядку 19 зазначається «Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 17 - рядок 9 декларації) (позитивне значення)». Якщо ми Вас вірно зрозуміли, воно дорівнює 126195.

В рядку 19.1 зазначається сума перевищення цього від’ємного реєстраційного ліміту над сумою реєстраційного ліміту, у Вашому випадку це 107170 (126195 - 19025). Та у службовому віконці рядка 19.1 також зазначаєте суму ліміту на момент подання декларації – тобто 19025.

В рядку 20 «Сума від'ємного значення, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пункту 2001.3 статті 2001 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації (рядок 19 - рядок 19.1) зазначаєте 19025 (126195 – 107170) – цією сумою Ви могли б скористатися, якщо б Ви вирішали та у Вас є підстави для отримання бюджетного відшкодування (рядок 20.2) або погашення боргу з ПДВ (рядок 20.1 ).

Але у Вашому випадку ця сума 19025 переноситься до рядка 20.3 «зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 20 - рядок 20.1 - рядок 20.2).

Та далі Ви заповнюєте рядок 21 «Сума від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 19.1 + рядок 20.3 декларації) (переноситься до рядка 16.1 декларації наступного звітного (податкового) періоду): 107170 + 19025 = 126195.

Раді допомогти, звертайтесь ще!