Заголовок тимчасово відсутній
то чи можна зараз списати,якщо так яка проводка?
Списати можна (Дт 949 Кт 644), проте треба це робити з дотримання певних строків
В поточну декларацію податковий кредит можна поставити протягом 365 днів з дати складання - за п. 198.6 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20241001#n4931), але цей строк:
1) зупиняється на час воєнного стану з 24.02.2022 до 01.08.2023
ЗІР (101.13, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40713):
2022В Чи зупиняється на період дії воєнного стану перебіг строку для включення сум ПДВ до податкового кредиту на підставі отриманих та зареєстрованих податкових накладних/розрахунків коригування в єдиному реєстрі податкових накладних після 01.08.2023?
Коротка:
Не зупиняється.
При цьому, строк на включення до податкового кредиту сум ПДВ (за зареєстрованими в єдиному реєстрі податкових накладних податковими накладними/розрахунками коригування, у тому числі складеними до введення воєнного стану на території України), починаючи з 01.08.2023 продовжується на ту кількість днів, протягом яких платник податку мав право на включення сум ПДВ до податкового кредиту, які припадають на період починаючи з дати введення воєнного стану на території України і до 01.08.2023."
2) переривається на період зупинки реєстрації ПН (п. 198.6 ПКУ)
Технічно можливий строк реєстрації ПН в ЄРПН - 1095 днів - ЗІР (101.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38103)
Також врахуйте - оскільки реєстрація розблокованої ПН відбувається датою зупинки реєстрації ПН (задним числом), то через УР Ви ще могли б доставити зареєстровану після розблокування ПН в місяць її складання (якщо реєстрація своєчасна) протягом строків ст. 102 ПКУ - 1095 днів (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20241001#n2287).
Тому останній шанс на податковий кредит - це сплив 1095 днів з дати складання ПН (якщо Пн заблокована) і сплив 364 днів (якщо не подавалася на реєстрацію довсім)
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Правила визначення днів для оплати лікарняного у складних випадках
Запит щодо середньозваженого курсу Євро НБУ на 2025 рік
Дії роботодавця при зникненні працівника та розрахунок зарплати
Витрати адвоката: готівка чи картка без банківського рахунку
1) витрати, які сплачені готівкою і має чек;
2) витрати, сплачені власною карткою фіз особи і є чек.
Також ті самі питання, якщо є відкритий рахунок в банку як…
Як ФОП 2 групи здавати об'єднаний звіт правильно
Чи потрібно подавати фінансові звіти квартально для ТОВ
Чи потрібно документальне підтвердження про виключення з військового обліку
ПДВ при розмитненні: чи можливо відшкодування за завищеною вартістю
Право батька на додаткову відпустку для двох дітей до 15 років
Чи має батько право на додаткову відпустку на 2 дітей до 15 років? Матір не працююча…
Чи потрібно подавати декларацію про майновий стан ФОП
Коригування ПДВ при зміні замовлення: що робити далі
Практиканти: чи мають право на щорічну відпустку
Чи дозволено мати дві штатні одиниці для головного інженера
Визначення рядка для відображення комп'ютера в звітності ТОВ
Подача повідомлення та звітності КІК при частці 9,9%
чи потрібно подавати повідомлення кік тому, в кого 9,9% і чи потрібно…
Перереєстрація РРО та КОРО: важливі дати та нюанси процесу
Можливість надання невикористаної відпустки перед основною щорічною
Дякую…
