Заголовок тимчасово відсутній

В такому випадку податківці пропонують анулювати ПН з невірним типом причини та скласти з вірним.

Є відповідне роз’яснення ДПС України: «помилки, допущені у полях верхньої лівої частини податкової накладної, виправляються розрахунком коригування з урахуванням таких особливостей:

у полі «Дата складання» зазначається дата, на яку було виявлено таку помилку;

у заголовній частині розрахунку коригування – дані із заголовної частини податкової накладної з помилковим даними;

у розділі Б – зі знаком «–» (виводяться в «0») відповідні показники усіх рядків податкової накладної, що коригується (кількість, обсяг постачання та сума ПДВ);

у графі 2.1 – код причини коригування 103 (повернення товару або авансових платежів).

Одночасно постачальник (продавець) повинен скласти та зареєструвати в ЄРПН нову податкову накладну з урахуванням таких особливостей:

1) реквізити заголовної частини податкової накладної зазначаються без помилок;

2) у полі «Дата складання» зазначається дата виникнення податкових зобов’язань постачальника (продавця), тобто дата складання податкової накладної з помилковими даними у верхній лівій заголовної частини податкової накладної;

3) такій податковій накладній присвоюється новий порядковий номер, відмінний від порядкового номера податкової накладної з помилковими даними у верхній лівій заголовної частини податкової накладної;

4) у розділі Б такої податкової накладної зазначається обсяг операцій з постачання товарів/послуг та інші показники, що були вказані в податковій накладній з помилковими даними у верхній лівій заголовної частини податкової накладної» (категорія ЗІР 101.15 «коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту» відповідь на питання «Як заповнити розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної у разі виправлення помилки, допущеної у полях верхньої лівої частини податкової накладної?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=32783 ).

Тобто у Вашому випадку потрібно скласти та зареєструвати РК на анулювання ПН з типом причини 13 та скласти ПН з типом причини 09.

Раді допомогти, звертайтесь ще!