Заголовок тимчасово відсутній

Як правильно виправити декларацію з ЄП ЮО 3гр. якщо помилка тягнеться з 1 кв.2024р. (у декл.за 1 кв. 2024 завищений дохід)? За результатами 1 кв.2024р. виникла переплата з ЄП, яка "перетікає" у півріччя та 9 міс.2024р. Я маю подати уточнюючу за 1 кв. 2024 з правильними показниками і у розд.4 р.16 декларації буде сума, яка зменшує под.зобовязання. Дочекатись прийняття уточнюючої декл. за 1 кв.2024р. та подавати уточнюючу за півріччя 2024р.? При цьому у р.9 розд.3 (півріччя)я вже проставляю значення з уточн.декларації? А як правильно заповнити розд.4 за півріччя? Які значення маю внести у р.13 та р.14 розділу 4 уточнюючої за півріччя?

МК

Марина, консультант

експерт

08.11.2024 | 06:23

Очікує відповідь

Потрібно ланцюжком виправити помилки в звітних періодах: 1 квартал 2024 та піріччя 2024.

Алгоритм виправлення буде наступний:

1. Юридичній особі потрібно подати Уточнюючі декларації за 1 квартал 2024 р. та півріччя. При формуванні Уточнюючої декларації за півріччя за основу беруться дані з Уточнюючої декларації за 1 квартал 2024, а Звітна декларація за "9 місяців 2024" буде заповнюватись на підставі показників Уточнюючої декларації за півріччя 2024 р.

В Уточнюючій декларації за 1 квартал 2024 року в рядку 01 береться зазначається правильна сума доходів з 1 квартал, потім розраховується правильна сума єдиного податку, і переходимо до заповнення розділу IV, в якому будуть заповнюватись рядки 13, 14,16.

В Уточнюючій декларації за півріччя 2024 р. беруться дані із Уточнюючої декларації за 1 квартал 2024+ додається доход за 2 квартал 2024 р., і отримана сума зазначається в рядку 01. Потім від цієї суми йдуть всі наступні розрахунки. Рядок 9 розділу ІІІ (податок за минулий період) уточнюючої декларації за півріччя береться із рядка 8 уточнюючої декларації за 1 квартал 2024 р. В рядок 13 переносите суму із рядка 12 Звітної декларації за півріччя 2024 р. В рядку 14 зазначаете суму із рядка 12 Уточнюючої декларації за півріччя, і у Вас це мають бути однакові цифри, якщо Ви все зробили правльно. В рядках 15 та 16 повинні бути нулі.

При такому виправленні в Уточнюючії декларації за півріччя не повинно бути зменшення по єдиному податку. Тобто сума єдиного до зменшення (р.16) повинна бути з сумами тільки один раз- в Уточнюючій за 1 квартал 2024 р., на цю суму будуть скоригований єдиний податок до сплати в інтегрованій картці платника податків.

Потім берете за основу показники Уточнюючої декларації за півріччя і формуете Звітну декларацію по єдиному податку за 9 місяців 2024 р. Перепрошую за затримку відповіді.

ВІдео про подання Уточнюючої декларації юридичними особами- платниками єдиного податку https://7eminar.ua/events/3575/7828

Раді допомогти, звертайтесь ще!