Заголовок тимчасово відсутній

У Вашому випадку слід заповнити саме УР.

В кол.4 УР зазначаєте старі показники декларації за липень 2024 року, без урахування виправлень. В кол.5 УР зазначаєте виправлені показники, вони повинні бути в рядках 1.1, 9 (підсумковий по ПЗ), та 18 (ПДВ до сплати). За цими рядками визначаєте і розбіжності в кол.6 УР. Інші рядки (розділ ІІ «Податковий кредит») зазначаєте однаково в кол.4 та кол.5.

Ніякі додатки до УР не потрібно додавати, це випливає з п.8 розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), де зазначено наступне: «у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути додані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників». У Вашому ж випадку додаток 1 та інші додавати не потрібно.

Щодо штрафу через УР – якщо Ви перед поданням УР сплачуєте ПДВ – тоді ні штраф 3% ні пеня не застосовуються (п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ).

Щодо штрафу за несвоєчасну реєстрацію ПН в ЄРПН – згідно з п.90 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ) передбачено застосування т.ч. таких штрафів: у разі порушення строку до 15 кал/днів – 2% суми ПДВ, у разі порушення строку від 16 до 30 кал/днів – 5% суми ПДВ, у разі порушення строку від 31 до 60 кал/днів – 10% суми ПДВ.

Повинен бути акт камеральної перевірки та ППР. Саме тоді і треба платити штраф на бюджетний (не СЕА) рахунок ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!