🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
В якому періоді об'єднаної звітності потрібно показати нарахування/оплату по даній операції? Робити уточнюючу до 4 кв 2023 ( в місяці виплати) чи показати в 1 кв 2024 (коли відзвітувався працівник)?
Це проблемне питання, на яке не існує однозначної відповіді
При звітуванні відрядженого в бухобліку відображаєте Дт 92 чи інший витратний Кт 372 ,відповідно погашення Дт 372 Кт 311 чи 301. Отже бачимо, що це нарахування поточного місяця звітування. Тому начебто нічого коригувати в податковому розрахунку за 4 кв. 2023 року не потрібно.
В 4 ДФ компенсація працівнику витрачених коштів на користь ФОП відображається не завжди. Якщо проаналізувати роз’яснення в ЗІР, то маємо таке:
Чи відображає ЮО у додатку 4ДФ до Розрахунку сплачені працівником ЮО кошти ФОП за надані під час відрядження послуги?
Ні. Оскільки юридична особа лише компенсує витрати працівника на відрядження, то відображати в додатку 4ДФ <…> сплату працівником коштів за надані під час відрядження фізичною особою – підприємцем послуги, така юридична особа не зобов’язана https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40984 Тту зрозуміло, відображати не потрібно!
Чи потрібно СГ відображати в Розрахунку дохід, що виплачений найманим працівником на користь самозайнятої особи, при здійсненні цивільно-правових дій від імені та за рахунок такого СГ?
Так. У разі виплати доходів на користь самозайнятих осіб (фізичних осіб - підприємців та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність) найманим працівником, який здійснює цивільно-правові дії від імені та за рахунок суб’єкта господарювання, такий суб’єкт господарювання повинен відобразити в Розрахунку вищезазначену виплату доходу https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=27648
Із наведеного можна зробити висновок, що у разі оплати працівником послуг на користь ФОП власним коштом без отримання актів наданих послуг на підприємства (тільки за ФКЧ) ,відображати таку виплату не потрібно в 4 ДФ. Навіть ,якщо податкова вважите , що потрібно відобразити, а не відобразили в 4 ДФ, то штраф за п. 119.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2388 застосовується тільки у разі, коли помилка в ІПН фізособи чи коли мова про податкові зобов’язання. Тому уважно на інфу, чи не зареєстрований такий ФОП на тимчасово непідконтрольних Україні територіях.
Резюме: в 4 кв. 2023 року відображати виплату на користь ФОП не було підстав. В 1 кв. 2024 року виплати не було, або показати в 4 ДФ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Правила оформлення податкової накладної при частковій передоплаті ПДВ
Правила купівлі нежитлових будівель у фізичної особи для ФГ
Перевірка правильності проведення валютних операцій при виплаті дивідендів
Податкові наслідки благодійного внеску ТОВ для громадської організації
Невідповідність адреси в штампі: помилка в первинному документі
Наслідки сплати ПДВ при знищенні товару під час війни
Як правильно реєструвати ПН при продажу з ПДВ
Проблеми з неосновним місцем обліку після закриття каси
Чи скасують діючу критичність з 1 вересня 2026 року
суть питання отримання статусу критичності по спрощені процедурі на наступний рік. До 10.08 я подав всі необхідні документи, отримав відмову, бо була помилка в тому, що звіт за попередній рік на не за 1 півріччя 2026 року. Рекомендація від ДСБТ подати нову…
Проблеми з актом виконаних робіт: відповідальність і первинні документи
Бухоблік подарункових сертифікатів: проведення та податкові накладні
Є відповідь АІ
Правила розрахунку лікарняного для сумісників: важливі нюанси
Документ для ідентифікації підписів працівників у бухгалтерії
Є відповідь АІ
Оформлення компенсації та списання з балансу зруйнованого вагончика
Зміна прізвища ФОП: що робити з документами та ліцензіями
Є відповідь АІ
Правила документального оформлення витрат на ремонт вбиральні нотаріуса
Чи враховуються лікарняні у розрахунку днів відпустки
Чи потрібно включати власні кошти до доходу ФОП
Виплата готівкою з каси: що потрібно знати працівнику
Є відповідь АІ
