Заголовок тимчасово відсутній

Фізична особа-підприємець (ФОП), яка зареєструвалась суб'єктом первинного фінансового моніторингу (СПФМ), має певні обов'язки щодо подання звітності.

• Бухгалтери, які не працюють за наймом, зобов'язані інформувати Держфінмоніторинг / Мінфін про всі підозрілі фінансові операції клієнтів (незалежно від суми операції).
• Необхідно враховувати типологічні дослідження і рекомендації суб’єктів Держфінмоніторингу при визначенні підозрілих операцій.
• https://fiu.gov.ua/pages/finansoviimonitorint/metodologija/rekomendaci
• Повідомляти про розбіжності між відомостями про кінцевих бенефіціарних власників клієнта в ЄДР і інформацією, отриманою під час перевірки клієнта.

Підозрілими вважаються операції незалежно від суми, якщо є підозра, що вони пов’язані з відмиванням доходів або фінансуванням тероризму чи зброї масового знищення. Бухгалтер має повідомляти про такі операції негайно після виникнення підозри або достатніх підстав для підозри.

Детальні інструкції щодо заповнення та подання звітності були завчасно направлені до СПФМ, органів професійного самоврядування, а також розміщено за посиланням https://www.mof.gov.ua/uk/methodological_assistance_recommendations_and_explanations-460

Звітують за формою № 2-фінмон (річна). Подавати звіт потрібно до 11 числа після звітного періоду (до 11 січня 2024 року). СПФМ заповнюють рядки 1 - 38 розділу II Звіту. За відсутності даних потрібно поставити прочерк. Відповідно до абзацу першого пункту 6 розділу I Інструкції Звіт потрібно надіслати в електронній формі у форматі Excel (Word) на електронну пошту: infomf@minfin.gov.ua. До речі, надсилати Звіт до Міністерства фінансів радять із тієї електронної адреси, яку було зазначено під час узяття на облік у Державній службі фінансового моніторингу та/або яка значиться в ЄДР (лист Мінфіну від 28.12.2023 р. № 26100-05-10/36962).

Прямо штрафи за те, що ви не подали форму № 2-фінмон, не передбачені. Але є узагальнена штрафна санкція до 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (51000 грн) за порушення інших вимог законодавства у сфері запобігання та протидії (п. 14 ч. 5 ст. 32 Закону № 361). Розмір штрафу залежить від конкретних обставин, включаючи фінансовий стан СПФМ, наявність співпраці з держорганами та наявність/відсутність збитків для третіх осіб (ч. 7 ст. 32 Закону № 361).

Якщо пропустили подання звіту потрібно подати звіт негайно із відповідною пояснювальною запискою. Повідомте Держфінмоніторинг про причини затримки в поданні звіту.

https://7eminar.ua/events/4133/9212

https://www.youtube.com/watch?v=Mp2LdtJ48xc

Раді допомогти, звертайтесь ще!