Заголовок тимчасово відсутній

Скоріш за все податківці оперують нормою п.4 розд IV Порядку №4 щодо відображення зарплати: Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, має бути відображена в 4ДФ за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано.

Але виплата за договором ЦПХ не є зарплатою. В Д1 ви мали показати нарахування в травні, в 4ДФ- також нарахування в травні й нараховані податки в травні (графи 3а, 4а, 5а), виплату суми за договором ЦПХ в червні й податки в червні (графи 3, 4, 5).

Напишіть пояснення, що акт виконаних робіт травнем, а виплата за цим договором здійснена в червні. Відображення згідно Порядку №4 в місяцях нарахування та виплати відповідно: у графі 3а «Сума нарахованого доходу» відображається (за звітний період місяць) дохід, який нарахований фізичній особі відповідно до ознаки доходу, наведеній у розділі 1 «Довідник ознак доходів фізичних осіб» (додаток 2 до Порядку).

У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов’язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.

у графі 3 «Сума виплаченого доходу» відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.

Раді допомогти, звертайтесь ще!