Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
ІР
Ірина
13.08.2024 | 12:10
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день. Підприємство, платник ПДВ, закупляє для забезпечення працівників і відвідувачів питну воду в бутелях. Підприємство здійснює тільки оподатковувані ПДВ операції. Наприклад, 02.07.24 закупили 4 бутлі води (696,0 грн., в т.ч. ПДВ 116 грн.). Чи потрібно нараховувати податкове зобов'язання на суму отриманого кредиту при отриманні води. І якщо так, то в якому періоді нараховувати - в місяці отримання податкового кредиту чи в місяці списання води в бутлях. Дякую
СК
Стефанія, консультант
експерт
14.08.2024 | 10:08
Очікує відповідь
Вхідний ПДВ за питною водою, що придбавалася, й одноразовим посудом відноситься до ПК.
Податківці погоджуються з ненарахуванням компенсуючих ПЗ за господарсько-адміністративними витратами і, зокрема, витратами на придбання питної води й одноразового посуду, а також миючих і дезінфікуючих засобів, серветок, чаю, кави, цукру, печива, кондитерських виробів, консервів, квітів тощо, за умови, що їх вартість включається до витрат і закладена до вартості оподатковуваних товарів/послуг, що реалізовуються.
У такому разі придбані товари вважаються використаними в оподатковуваних операціях у межах госпдіяльності і додаткові компенсуючі ПЗ за п. 198.5 ПКУ не нараховуються (листи ДПСУ від 26.05.2021 р. № 2049/ІПК/99-00-21-03-02-06, ГУ ДПС в м. Києві від 28.12.2020 р. № 5276/ІПК/26-15-04-09-11, ДФСУ від 22.08.2019 р. № 3956/6/99-99-15-02-02-15/ІПК і від 18.04.2019 р. № 1673/6/99-99-15-03-02-15/ІПК).
Зауважимо, що нарахування компенсуючих зобов'язань за 198.5 ПКУ відбувається
або одразу в місяці виникнення податкового кредиту - якщо одразу відомо, що запаси придбані для використання не в господарській діяльності,
або в місяці. коли вони дійсно використані в негосподарській діяльності, хоча спочаткку про це було невідомо, і суми були раніше включені до податкового кредиту.
Але, як вказано вище, це не відноситься до води, яка, згідно роз'ясненням, використовуються в цьому разі в господарській діяльності та підприємство має право на податковий кредит.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЛЮ
Людмила
07.10.2026 | 13:06
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Штраф за порушення строків реєстрації РК: правомірність дій ДПС
Підприємство 10.2022 сплатило за послуги 15тис. і отримало послуг на 6тис. В листопаді 2022 повернули решту 9тис. яких зняли з ПК листопада, а тільки 20.01.23 продавець прислав РК і ми зареєстрували. Зараз ДПІ прислало листа про порушення строків реєстрації РК і виставило штраф…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.10.2026 | 13:53
ТА
Татьяна
07.10.2026 | 12:51
Відповідь надано
Питання щодо сплати ЄСВ для ФОП з інвалідністю 3 групи
Добрий день. ФОП інвалід 3гр отримує виплати по інвалідності, але витяг з рішення експертної комісії не оновлював, повинен був пройти мсек 01.01.2026, але виплати він отримує в 2026році. як бути з ЄСВ? він має право на пільгу?і якщо має то чи може він сплачувати єсв непостійно…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.10.2026 | 15:36
НА
Наталія
07.10.2026 | 12:49
Відповідь надано
Проблеми зі здачею звіту після реєстрації ТОВ в Києві
Вітаю! ТОВ з 01.09.2026 переєструвалось з м.СУми на м.Київ. Не можу здать звіт про нарахування, обчислення та сплату внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю в Сумську ДПІ (пише що ТОВ не відповідає місцю обліку платника). В Київську ДПІ звіт прийняло. Як бути в…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.10.2026 | 15:29
РА
Раба Наталія
07.10.2026 | 12:46
Відповідь надано
Максимальна кількість працівників на неповний робочий день та зниження окладу
Доброго дня, підкажіть будь ласка яка допустима максимальна кількісиь працівників на п-ві на 0,5 ставки та 0,25 ставки, якщо п-во має критичність. також цікавить, як і яким документом перевести працівника на нищий оклад і на скільки гранично можна зменшити оклад якщо не…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.10.2026 | 15:10
ОГ
Герасименко Оксана Валеріївна
07.10.2026 | 12:46
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Відповідальність керівника за відсутність працівника на виклику ТЦК
Чи передбачена відповідальність керівника підприємства, якщо працівник, який перебуває у відпустці, не з’явився за викликом до ТЦК та СП, за умови, що підприємство повністю виконало порядок оповіщення за постановами № 1487 та № 560 (видано наказ про оповіщення, письмово…
ЮК
Юлія, консультант
експерт
07.10.2026 | 13:18
СМ
Маляр Світлана Григорівна
07.10.2026 | 12:43
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Врахування осіб з інвалідністю у нормативі зовнішніх сумісників
Чи можна врахувати в норматив осіб з інвалідністю зовнішнього сумісника…
АК
Анастасія, консультант
експерт
07.10.2026 | 13:55
ОЛ
Олена
07.10.2026 | 12:42
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Продовження строкового договору: додаткова угода чи новий договір
Чи можна термін дії строкового договору продовжити додатковою угодою, чи потрібно звільнити та прийняти по новому строковому договору? дякую…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
07.10.2026 | 15:24
НА
Наталія
07.10.2026 | 12:30
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як правильно оформити податкову накладну на умовний продаж
Доброго дня. Наша підприємство потрапило в ризиковані по п.8. Після особистої зустрічі з інспектором, податкова просить провести умовний продаж по покупцю на суму ПДВ за певний період взаємовідносин. Як правилино виписати податкову на умовний продаж? Дякую…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.10.2026 | 13:23
ТЕ
Тетяна
07.10.2026 | 12:08
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Пролонгація поворотної фінансової допомоги: юридичні нюанси та ризики
ТОВ надало поворотну фін.допомогу фіз.особі, яку він не повернув протягом 12 місяців.Чи можна укласти додаткову угоду на пролонгацію ще на 1 рік, щоб уникнути дисконтування?Чи це не допоможе…
ВК
Валентина, консультант
експерт
07.10.2026 | 14:11
ЛЕ
Леся
07.10.2026 | 11:40
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи зобов'язаний ФОП подавати звіт по інвалідах без працівників
ФОП не має найманих працівників, чи потрібно йому подавати звіт по інвалідах…
АК
Анастасія, консультант
експерт
07.10.2026 | 13:55
НГ
Гуцул Наталія Іванівна
07.10.2026 | 11:34
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Звільнення працівниці у відпустці: облік компенсації та звітність
Вітаю! У мене звільнилася працівниця, яка перебувала у відпустці для догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку. Відпустка мала завершитися 27.01.2027 року, однак працівницю було звільнено 11.09.2026 року.
При звільненні їй було нараховано компенсацію за…
При звільненні їй було нараховано компенсацію за…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.10.2026 | 14:32
ІР
Ірина ЮР'ЄВА
07.10.2026 | 11:17
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Облік витрат на медогляд працівників: код доходу в звітності
Добрий день! Наші працівники проходили обов’язковий періодичний медогляд. Керуємося статтею 169 КЗпП. ПДФО та Військовий збір не нараховуємо. Вартість послуг лікарні (вартість медогляду) на одного працівника складає 800,00 грн. Питання: Який код ознаки доходу слід застосувати…
АК
Аліна, консультант
експерт
07.10.2026 | 11:35
ОЛ
Олена
07.10.2026 | 11:15
Відповідь надано
Чи потрібно анулювати бронювання працівника в день звільнення
Чи потрібно в день звільнення подавати через портал Дія на анулювання броні такого працівника…
АК
Анастасія, консультант
експерт
07.10.2026 | 12:25
ОЛ
Олена
07.10.2026 | 11:10
Відповідь надано
Включення інформації про прийняття на роботу у військовий облік
В Списках гр.18 при прийнятті працівника на роботу, дописувати до №, дати повідомлення, "прийнятий на роботу"?Дякую…
ЮК
Юлія, консультант
експерт
07.10.2026 | 11:49
ОЛ
Олена
07.10.2026 | 11:08
Відповідь надано
Необхідність зміни звання працівника з рядового на солдата
У працівника в е-Вод стоїть звання "рядовий" - працівник не проходив службу. В старому паперовому тимчасовому посвідченні виданому у 2024р. було "звання"- рядовий, "склад" - рядовий. Зараз в ЗСУ немає звання рядовий. Хто і як повинен внести зміни по званню працівника з рядовий…
МК
Марія, консультант
експерт
07.10.2026 | 14:39
ІН
Інна
07.10.2026 | 11:05
Відповідь надано
Чи зобов'язані подавати звіт по інвалідам лише наймані працівники
Вітаю! Звіт по інвалідам подають виключно тільки ті хто має найману працю…
АК
Анастасія, консультант
експерт
07.10.2026 | 12:25
ІН
Інна
07.10.2026 | 11:03
Відповідь надано
Чи може ТОВ на ЄП надавати благодійну допомогу ЗСУ
Вітаю! Чи може ТОВ на ЄП надавати благодійну допомогу неприбутковій організації для потреб ЗСУ…
ОК
Оксана, консультант
експерт
07.10.2026 | 12:00
НД
Данкевич Наталя Михайлівна
07.10.2026 | 10:44
Відповідь надано
Кроки дій підприємства при невиході працівника на роботу
Добрий день. Працівник не зʼявляється на роботі з незʼясованих причин з липня 2026 року. У вересні отримали розпорядження тцк і повістку про виклик, надіслали копію наказу і повістку поштою, через два тижні лист повернувся на підприємство через невручення. Які наші подальші дії…
ПК
Поліна, консультант
експерт
07.10.2026 | 11:20
OК
Колесниченко Oлeнa Іванівна
07.10.2026 | 10:38
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Продовження договору фінансової допомоги: юридичні нюанси та можливості
У 2025 році між підприємствами було укладено договір (без відсотків) про надання фінансової допомоги, термін дії договору спливає завтра. Гроші було отримано, але не повернуто. Чи можуть юристи продовжити договір ще на рік як безвідсотковий чи як…
ВК
Валентина, консультант
експерт
07.10.2026 | 13:59
ЛК
Кізима Людмила Василівна
07.10.2026 | 10:32
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Наслідки продажу зношеного обладнання для підприємства на ЄП
Доброго дня,під-во на ЄП 4група+ платник ПДВ,має намір продати навісне обладнання за ліквідаційною вартістю,які наслідки ? ( ОЗ зношені, розкомплектовані)…
ВК
Віра, консультант
експерт
07.10.2026 | 12:34
