☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
НК
Кольпета Наталія
30.07.2024 | 16:21
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день! ТОВ перебуваючи на ЗС без ПДВ виготовляє товар який має пільгу (тільки пільгова діяльність ), потім ТОВ 07.24 стало платником ПДВ, і в цей період відсутнє виготовлення товару, але є реалізація з пільгою раніше виготовленого товару.
1.Як вірно нарахувати компенсуючі на вхідний ПК за липень (оренда, інтернет, матеріали), повністю знімати під час отримання так як відомо що це для пільгових операцій чи пропорційно? 2. Як нараховуються компенсуючі податкові якщо зг. підпункт 5.п 32 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ можемо не нараховувати, але під час отримання ПК не відомо чи будуть державні контракти.
1.Як вірно нарахувати компенсуючі на вхідний ПК за липень (оренда, інтернет, матеріали), повністю знімати під час отримання так як відомо що це для пільгових операцій чи пропорційно? 2. Як нараховуються компенсуючі податкові якщо зг. підпункт 5.п 32 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ можемо не нараховувати, але під час отримання ПК не відомо чи будуть державні контракти.
ОК
Олександра, консультант
експерт
30.07.2024 | 23:18
Очікує відповідь
1. Якщо ТОВ здійснює тільки пільгові операції постачання, то немає бази для розподілу податкового кредиту, тоді увесь вхідний кредит компенсується нарахуванням податкових зобов’язань на підставі пп. «б» п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931).
Якщо ТОВ поряд зі звільненими операціями здійснює і операції постачання, що оподатковуються ПДВ, то тоді потрібно розрахувати коефіцієнт за формулою, що наведена у таблиці 1 додатку 6 до декларації з ПДВ і нараховувати зобов’язання відповідно частки використання в неоподатковуванних ПДВ операціях (п. 199.1 ПКУ).
2. Відповідно до пп. 5 п. 32 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ товари, зазначені у цієї нормі звільняються від оподаткування у разі постачання відповідним контрагентам і умовам.
Як зазначено у п 198.5 ПКУ компенсуючі зобов’язання нараховуються у разі якщо разі якщо товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання або починають використовуватися у звільнених від ПДВ операціях. Тому якщо на момент придбання товарів ще не відомо в яких саме операціях вони будуть використовуватися, то виходить, що немає підстав для нарахування зобов’язань.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
СТ
Тодоренко Світлана Сергіївна
17.08.2026 | 09:32
Відповідь надано
Перевірка податковими органами: які періоди підлягають контролю
З серпня 2026 які періоди перевіряє податкова при плановій документальній перевірці…
МК
Марина, консультант
експерт
17.08.2026 | 10:04
ЮЛ
Юлия Ермоленко
17.08.2026 | 09:15
Відповідь надано
Заповнення Додатку 1: трудові відносини та сумісництво працівника
Як вірно заповнити кількість кален-х днів перебув. у труд. відносинах у Додатку 1 Об'єднаного звіту, якщо: працівник на підприємстві працював за сумісництвом до 23.07.2026 року, а з 24.07.2026 був прийнят на основне місце роботи…
МК
Марина, консультант
експерт
17.08.2026 | 09:23
АН
Невшупа Алла Володимирівна
17.08.2026 | 07:38
Відповідь надано
Податкові канікули для ФОП: декретна відпустка та лікарняні
Доброго дня . ФОП друга група єдиний податок йде в декретну відпустку . Чи є податкові канікули по сплаті ЄСВ , єдиний податок та військовий збір. Якщо так - які документи треба оформити ? І який термін. А також розпишіть будь ласка порядок отримання лікарняних . Завчасно дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
17.08.2026 | 09:12
VA
Valentuna
16.08.2026 | 20:35
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Повернення сплаченого ЕСВ під час відпустки по догляду за дитиною
Вітаю. ФОП з січня 2024 р. знаходиться у відпустке по догляду за дитиною до трьох років. Щомісяця отримує 860 грн. допомоги. З січня по липень 2026 року сплачувала 22% ЕСВ за себе. Чи можна ці платежі повернути? Чи краще їх задекларувати за 2026? Спасибі…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.08.2026 | 23:51
ІР
Ірина
16.08.2026 | 19:44
Відповідь надано
Використання акаунту фізичної особи для ФОП: порушення чи ні
У ФОПа акаунт у Payneer фізичної особи не ФОП, але рахунок прив'язаний ФОП для виводу коштів із системи. Чи може бути акаунт фізичної особи чи не буде це порушенням? Чи потрібно видалити акаунт фізичної особи, та створити акаунт компанії…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.08.2026 | 21:50
ІР
Ірина
16.08.2026 | 19:29
Відповідь надано
Коли видавати чек: під час оплати чи отримання товару
Інтернет-магазин створив посилання на оплату через LiqPay, скинув це в дірект покупцю, покупець оплатив замовлення але відправка товару буде на наступний день новою поштою. Коли продавець має видати чек покупцю в момент оплати чи в момент отримання товару? Чи те і те не буде…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.08.2026 | 21:46
СН
Сніжана
16.08.2026 | 17:28
Відповідь надано
Відображення працівника-сумісника в об’єднаному звіті бухгалтерії
Вітаю, у працівника за основним місцем роботи простій( аеропорт Бориспіль) ми прийняли його за сумісництвом але на повний робочий день, як такого працівника відобразити в дод.1 обєднаного звіту, а саме в гр. 21-24…
НК
Наталя, консультант
експерт
17.08.2026 | 07:40
ТБ
Бадрієва Тетяна Валеріївна
16.08.2026 | 16:44
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Звільнення від внеску при відсутності працівників з інвалідністю
Фоп 2 гпупа єдиний податок. Має 10 найманих працівників. Особи з інвалідністю не працевлаштовано. За 1 квартал сплатив цільовий внесок. Чи звільняє від сплати внеску заявка до центру зайнятості про пошук працівника з інвалідністю, але в наявності його не має?Якщо особа з…
ОК
Ольга, консультант
експерт
17.08.2026 | 10:04
ОЛ
Олена
16.08.2026 | 15:40
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Помилки в поданні уточнюючого розрахунку з ЄСВ за червень
При поданні уточнюючого розрахунку з ЄСВ за червень 2026року отримали відповідб:Виявлені помилки/зауваження:
[J0500111] Документ не відповідає всім вимогам електронного документа, оскільки виявлено недостовірність значень обов’язкового реквізиту щодо звітного (податкового)…
[J0500111] Документ не відповідає всім вимогам електронного документа, оскільки виявлено недостовірність значень обов’язкового реквізиту щодо звітного (податкового)…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.08.2026 | 23:32
НА
Назар
16.08.2026 | 15:26
Відповідь надано
Вибір КВЕД для ФОП при оренді земельної ділянки
Фізособа має земельну ділянку, є ФОПом на загальній системі, планує перейти на спрощену систему (єдиний податок). Фізособа як ФОП має намір здати в оренду цю земельну ділянку по договору для юрсоби. Мета використання такої зем.ділянки (буде вказано у договорі): стоянка…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.08.2026 | 21:30
ВЯ
Василина Ярославівна
16.08.2026 | 08:09
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Проблеми з декретними виплатами: відсутність трудових відносин у ФОП
Працівниця працює у ФОП з червня 2025 року у липні відкрила декретний,він не появляється у ПФУ, квартальний об'єднаний поданий і прийнятий 08,08,2026. Які дії у такій ситуації? Фоп подає запит по даній працівниці до ПФУ, які ПФУ відхиляє з причиною особа не має трудових відносин…
ОК
Ольга, консультант
експерт
16.08.2026 | 10:59
ОВ
Вільха Олена Вікторівна
16.08.2026 | 00:10
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Запит про звітність по інвалідах за 2 квартал року
Доброго вечора. Підкажіть, чи прийняли форму звіту по інвалідах. Чи потрібно здавати за 2 квартал…
НК
Наталя, консультант
експерт
16.08.2026 | 22:35
AL
Alexandra K
15.08.2026 | 23:53
Відповідь надано
Проблеми з подачею уточнюючого звіту через нову форму J0500111
Вітаю! В поданій звітності J0500110 за червень я знайшла помилки в додатках Д1 та ДФ4.
В серпні (тобто, коли ми подаємо звітність за липень) вже діє нова форма - J0500111.
Я сьогодні подала уточнюючий звіт. Так як в ел.кабінеті немає можливості подати за старою…
В серпні (тобто, коли ми подаємо звітність за липень) вже діє нова форма - J0500111.
Я сьогодні подала уточнюючий звіт. Так як в ел.кабінеті немає можливості подати за старою…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.08.2026 | 10:41
ГА
Ганна
15.08.2026 | 23:28
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Як правильно розрахувати середню зарплату для відпускних
Добрий день! Як розрахувати середню зарплату для обчислення відпускних, яка формула? Якщо працівник був на лікарняному ці дні виключаються з розрахунку? (Чи ці дні входять до розрахунку середньоденної зарплати, Сумма нарахована по тимчасовій непрацездатності також плючуєтся до…
НК
Наталя, консультант
експерт
16.08.2026 | 22:10
НА
Наталя Василівна
15.08.2026 | 20:03
Відповідь надано
Коли подавати звітність для ФОП: липень чи квартал
Вітаю. ФОП гр3 без найманих працівників виплатив в липні доход іншому ФОПу. Звітність по єсв і пдфо потрібно подати за липень чи за 3кв.2026…
МК
Марина, консультант
експерт
17.08.2026 | 09:19
ВІ
Віта
15.08.2026 | 17:58
Відповідь надано
Штрафи для ФОП за несвоєчасну реєстрацію потужностей кав'ярні
Чи присутній штраф для ФОП спрощеної системи, який самостійно зареєстрував потужності наприклад через рік після роботи кав'ярні…
ОК
Ольга, консультант
експерт
16.08.2026 | 10:37
ТА
Таня
15.08.2026 | 16:09
Відповідь надано
Чи потрібно додавати документи для декретної відпустки ФОП
Добрий день!
Фоп іде в декретну відпустку.
Заяву-розрахунок відправила через ПФУ без додатків,сканкопій (платіжок з банку, довідки про відсутн заборгов, довідки ок-7 і т п)
Статус заяви розрахунку прийнято?
чи потрібно додавати обовязково сканкопіі докум…
Фоп іде в декретну відпустку.
Заяву-розрахунок відправила через ПФУ без додатків,сканкопій (платіжок з банку, довідки про відсутн заборгов, довідки ок-7 і т п)
Статус заяви розрахунку прийнято?
чи потрібно додавати обовязково сканкопіі докум…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.08.2026 | 21:05
КА
Катерина
15.08.2026 | 14:51
Відповідь надано
Вимоги до печатки для реєстрації ПДВ у бюджетних установах
Добрий день.Державна бюджетна установа.У 2021 змінювали у зв'язку із реорганізацією назву, у тому числі замовляли оригінал печатки для реєстрації пдв.Цією печаткою фізично не користувались.Чи потрібно мати оригінал печатки для реєстрації пдв,чи достатньо її цифрової…
ОК
Олександра, консультант
експерт
16.08.2026 | 14:35
ОВ
Войтова Оксана Станіславівна
15.08.2026 | 14:10
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Подання декларації ФОП після виходу на пенсію: терміни та нюанси
ФОП 2-а група пішов на пенсію в квітні 2026,треба подати довідкову річну декларацію.В якому періоді подавати довідкову в серпні ? чи річній? Чи потрібно якось повідомляти ДПі що більше не буду плати ЄСВ за ФОП…
ОК
Олександра, консультант
експерт
15.08.2026 | 15:14
НА
Назар
15.08.2026 | 14:02
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Вибір КВЕД для надання місця для стоянки автотранспорту
ФОП (на загальній системі оподаткування, платник ПДВ) планує надавати послуги: надання місця (території, земельної ділянки) для стоянки автотранспорних засобів. Який необхідно обрати КВЕД під цю діяльність: 52.21, 52.29, 68.20 чи можливо інший…
ОК
Ольга, консультант
експерт
16.08.2026 | 11:04
