Заголовок тимчасово відсутній

Якщо в договрі одразу було закріплено, що забезпечувальний платіж є попередньою оплатою за два місяці оренди - то станом на почток першого з двох останніх місяців оренди у підприємства мала б бути дебіторська заборгованість орендодавця на цю суму. Той факт, що орендодавець одразу видав податкову накладну , і говорить про те, що такий платіж був попередньою оплатою (а не заставою, бо остання не є об'єктом оподаткування). Тобто, якось підтверджвати це ще раз не потрібно. Отже, за два останні місяця орендодавець має надати акти, та в обліку робиться залік попередньої оплати.

Забезпечувальний платіж, що є попередньою оплатою, свого часу мав би ибути проведений

Дт631 Кт311, Дт6442 Кт6441, Дт6412Кт6442

Станом на зараз маємо на момент настання цих двох останніх місяців- залишок заборгованості орендодавця по попередній оплаті:

Дт 631 "Сума" та на Кт6441 "Сума ПДВ"

Орендодавець видав акти - проведення Дт92 Кт 631, Дт6441 Кт631

Закрився 631, закрився податковий кредит 6441, акт звірки нульовий.

Оскільки надання актів за два місяця - це друга подія, а першою подією була попередня оплата (коли вже було виписано податкову накладну), можливо, слід перевірити, чи вірно провели попередню оплату. У вас мав б лишитися залишок податкового кредиту по незакритій предоплаті на Дт6441. Можливо він загубився в обліку, тому і виникає питання - що з ПДВ. Додаткових документів, крім актів, не потрібно - все по бухобліку закривається.

Раді допомогти, звертайтесь ще!