Заголовок тимчасово відсутній

Розглянемо окремо Ваші питання:

1) У разі якщо резидент Дія Сіті у відповідний календарний місяць не відповідав вимогам, визначеним п. 2, 3 ч.1 ст. 5 Закону № 1667, то такий податковий агент, у межах Розрахунку, зобов’язаний самостійно здійснити перерахунок податку на доходи фізичних осіб за ставкою 18 % щодо доходів спеціалістів резидента Дія Сіті у вигляді заробітної плати або винагороди за гіг-контрактом, що були виплачені протягом такого календарного місяця, та сплатити його за власний рахунок до бюджету https://od.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/716270.html

2) Якщо резидент Дія Сіті у звітному місяці не відповідає критеріям, визначеним в Законі № 1667, то сплата ПДФО із зарплати працівників проводиться за загальними кодами бюджетної класифікації, а саме:

- по зарплаті 11010100

- по винагороді за гіг-контрактом 11010400

3) Резидент Дія Сіті, який у відповідний календарний місяць не відповідав вимогам, відображає у додатку 4ДФ Розрахунку:

за ознакою доходу «101» за місяць, за який було нараховано заробітну плату; у графі 4а – суму податку на доходи фізичних осіб нарахованого та утриманого за ставкою 18 відс.; у графі 4 – фактичну суму перерахованого податку на доходи фізичних осіб до бюджету

або за ознакою доходу «102» за місяць, за який було нараховано дохід інший, ніж заробітна плата; у графі 4а – суму податку на доходи фізичних осіб нарахованого та утриманого за ставкою 18 відс.; у графі 4 – фактичну суму перерахованого податку на доходи фізичних осіб до бюджету.

Докладно у відео на платформі: https://7eminar.ua/events/3700/8081

Раді допомогти, звертайтесь ще!