Заголовок тимчасово відсутній

В різних додатках податкового розрахунку свої правила формування записів

Д5: Датою початку цивільно-правових відносин є дата початку дії договору, а не дата укладення/реєстрації договору. Якщо протягом звітного кварталу уклали і розірвали ЦПД із застрахованою особою, відомості про дату початку та дату припинення цивільно-правових відносин формуємо в одному рядку.

Якщо ЦПД з фізособою розірвали, а згодом у цьому ж кварталі уклали з цією ж особою інший ЦПД, у Д5 до Розрахунку щодо цієї особи зробіть два записи: перший – із датою припинення цивільно-правових відносин, другий – із датою їх початку (п. 5 розд. IV наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#Text ).

В описаній ситуації ЦПД обома подіями в Д5 2 кв. 2024 року.

В 4 ДФ відображаєте ЦПД в місяці нарахування винагороди в бухобліку. Тобто графи 3а,4а та 5а заповнюються в місці нарахування винагороди. Графи 3, 4 та 5 – в місяці фактичної виплати винагороди та сплати податків. Тобто дивіться, коли провели в бухобліку – у травні чи червні. Припускаю, по календарю, що у червні. В такому разі буде в 4ДФ червня всі графи (3а/3, 4а/4 та 5а/5).

В Д1 також відображаєте в місяці нарахування в бухобліку. Якщо ЦПД припадає на один місяць – одним рядком. Якщо ЦПД триває декілька місяці, то в Д1 відображаємо винагороду з розбивкою за місяцями, за які вона нарахована. Тобто якщо строк виконання робіт (надання послуг) за ЦПД перевищував один місяць, то винагороду за такий період розбиваємо на стільки місяців, на скільки вона припадає.(п.1 розд. IV наказу № 4).

Раді допомогти, звертайтесь ще!