Заголовок тимчасово відсутній

Відповідно до пункту 6 постанови Кабінету Міністрів України від 04.12.2019 № 1070 «Деякі питання здійснення розпорядниками (одержувачами) бюджетних коштів попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти»(https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1070-2019-%D0%BF#Text) суми попередньої оплати за капітальними видатками та державними контрактами виконавцям робіт, постачальникам товарів і надавачам послуг (крім нерезидентів) на небюджетні рахунки, відкриті на їх ім’я в органах Казначейства у встановленому законодавством порядку, з подальшим використанням зазначених коштів виконавцям робіт, постачальникам товарів і надавачам послуг виключно з таких рахунків на цілі, визначені договорами про закупівлю товарів, робіт і послуг, з наданням підтвердних документів органам Казначейства для здійснення платежів.

Згідно з пунктом 40 Порядку № 217 для зарахування коштів попередньої оплати, спрямованих розпорядниками (одержувачами) бюджетних коштів виконавцям робіт, постачальникам товарів і надавачам послуг (крім нерезидентів) у випадках визначених нормативно-правовими актами, клієнтам відкриваються рахунки за субрахунком 3559 «Рахунки для зарахування коштів попередньої оплати» Плану рахунків бухгалтерського обліку в державному секторі.

Як користатися рахунком?

Організаційні відносини між органами Казначейства та підприємствами, установами, організаціями, фізичними особами — підприємцями у процесі обслуговування небюджетних рахунків клієнтів регламентуються Порядком казначейського обслуговування небюджетних рахунків клієнтів, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 21.07.2014 № 770 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0928-14#Text).

Для здійснення перерахування коштів, зокрема, попередньої оплати за капітальними видатками та державними контрактами, з небюджетних рахунків клієнти, керуючись пунктом 6 Порядку № 770, подають органам Казначейства платіжні доручення на паперових та електронних носіях у кількості примірників, необхідній для всіх учасників безготівкових розрахунків. Форма, обов’язкові реквізити, строк дії платіжних доручень та вимоги щодо їх заповнення визначаються Національним банком України. У платіжному дорученні повинні бути заповнені всі реквізити, передбачені його формою.

Для клієнтів, які є суб’єктами господарювання, організаціями та не утримуються за рахунок бюджетних коштів, використання печатки відповідно до законодавства не є обов’язковим.

Відповідно до пункту 11 Порядку № 770 органи Казначейства приймають до виконання платіжні доручення клієнтів на проведення платежів з небюджетних рахунків виключно в межах залишку коштів на цих рахунках.

Потрібно зауважити, що у процесі казначейського обслуговування небюджетних рахунків клієнтів може застосовуватися система дистанційного обслуговування «Клієнт Казначейства – Казначейство» з використанням засобів криптографічного захисту інформації Казначейства. У такому разі між клієнтами та органами Казначейства здійснюється обмін документами в електронному вигляді, у тому числі електронними документами.

Чи можна використовувати на поточні витрати? - Ні. Можна використовувати тільки на те, що зазанчено в договорі. Але, якщо в догвоорі є такі витрати, як заробітна плата чи оренда - то так.

Який термін ? - протягом операційного дня.

Чи можна перевести на поточний рахунок? - Ні.

Чи такі гроші мають йти виключно на придбання товарів і послуг для виконання умов договору? - Так.

Щодо регламенту роботи з рахунком, деякі технічні нюанси та правила, які тут навести неможливо, бо довелося б цитувати весь нормативний акт повністю - радимо переглянути в документі Порядок 770 -https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0928-14#Text

Раді допомогти, звертайтесь ще!