ТЕ

Тетяна

11.06.2024 | 17:45

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! Під час ревізії фінансово-господарської діяльності комунального підприємства(Замовника) державною аудиторською службою була проведена зустрічна звірка з Товариством ( ми виконували роботи в липні - грудні 2022 року ). В результаті була виявлена розбіжність між сумою за Актом виконаних робіт( наданим Товариством) та сумою підтверджених робіт. Товариство повернуло цю суму як " повернення надмірно сплачених коштів"
Як таку ситуацію відобразити в бухгалтерському обліку ? Що з ПДВ ? Дуже вдячна

ОК

Ольга, консультант

експерт

12.06.2024 | 13:36

Очікує відповідь

Повернення коштів відображається записом: Дт361 — Кт311.

Також зменшується раніше зазначений доход та нарахований ПДВ :

Дт 361 — Кт703 “сторно”,

Дт703 — Кт643 “сторно”,

Дт703 — Кт791 “сторно”,

Дт643 — Кт641/пдв “сторно” (при наявності зареєстрованого РК).

Також треба зазначити зменшення собівартості реалізованих робіт: Дт791 — Кт903 “сторно”.

Щодо коригування ПДВ: на дату повернення коштів потрібно скласти РК на зменшення ПДВ. Причина коригування — якщо виявлено завищення ціни, то код причини коригування 101 “Зміна ціни”, якщо завищений обсяг в натуральному вигляді, то код 102 “Зміна кількості”. Якщо одночасно повинні змінитися і ціна, і кількість — код 104 “Зміна номенклатури”. Якщо анулюється цілком окрема позиція в ПН — код 103 “Повернення товару або авансових платежів”.

Якщо замовник платник ПДВ, то він реєструє цей РК. Якщо замовник не є платником ПДВ, реєструєте цей РК Ви.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи

Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.

ЛЮ

Людмила

12.11.2026 | 09:50

ПДВ

Відповідь надано

Право списання ПДВ на витрати при заблокованій накладній

Доброго дня ! 21.08.2025 року постачальник ТОВ відгрузив товар ТОВ . Податкова накладна від 21.08.2025 року Реестрація призупинена . Станом на 12.11.2026 року податкова не розблоковано. Чи має право покупець ТОВ списати на витрати сумму ПДВ яка зависла на рах. 6442 цифра по ПДВ…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

12.11.2026 | 10:26

Будь ласка.

Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

БИ

Бирюкова Ольга

11.11.2026 | 21:02

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Уточнення звіту про ЄСВ, ПДФО та штрафи за помилку

Підприємство уклало договір ЦПХ з фізичною особою для виконання робіт в 1 кв 2021 р, про що було зроблено запис в звіті додаток 5 . в другому кварталі в квітні місяці з ним розрахувались, сплатили податки (ЄСВ, ПДФО та військовий збір)та підписали акт виконаних робіт. До звіту…

ІК

Ірина, консультант

експерт

11.11.2026 | 22:27

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

Звіт подається за формою, чинною на момент подання.

Оскільки юридичні особи зараз…Ще

ОВ

Олександра Володимирівна

11.11.2026 | 20:15

Кадри

Відповідь надано

Питання щодо подання звітності при зміні директора ТОВ

Підкажіть, будь ласка! На ТОВ один із засновників був директором, він же єдиний працівник. Його увільнено від роботи в зв"язку з мобілізацією та через деякий час призначено тво директора (одного з засновників) на час проходження військової служби директора, якого мобілізували…

НК

Наталя, консультант

експерт

11.11.2026 | 22:38

Відповіді на ваші питання:

1. Якщо нового директора призначено керівником ТОВ і відомості про нього внесено до ЄДР, окреме повідомлення про прийняття на…Ще

ТЦ

Цапкаленко Тетяна

11.11.2026 | 19:10

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Оренда нерухомості: правильні ставки НДФЛ та ВЗ для оплати

Добрый день. ООО арендует у физического лица недвижимое имущество (склад). В октябре в начале месяца мы оплатили налоги НДФЛ и ВС а так же выплатили доход физ дицу по ставке НДФЛ 18% и 5% ВС. Акт выполненных работ выписан 31.10.2026. По какой ставке НДФЛ правильно в этом случае…

ІК

Ірина, консультант

експерт

11.11.2026 | 20:06

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Розглядали дане питання у статті…Ще

ЛК

Кисельова Лариса

11.11.2026 | 18:51

Податок на прибуток

Відповідь надано

Оптимізація податкових витрат при роздачі брендованих подарунків партнерам

Компанія вирішила роздати партнерам брендовані новорічні кульки в подарункових упаковках. Як краще оформити таку роздачу з мінімальним навантаженням по податках та по відображенню в звітності? Які документи мають підтверджувати таку акцію? Дякую…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

11.11.2026 | 21:24

У Вашому випадку слід оформити наказ про проведення рекламної акції.

Зазначити мету її проведення – збільшення обсягів продажу та підтримання іміджу…Ще

ЛХ

Хмілевська Людмила

11.11.2026 | 18:44

Зарплата

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Нарахування зарплати: дата виплати перед вихідними днями

Добрий день! Стосовно виплати зпл напередодні вихідних - 13.11., якщо зпл на підприємстві виплачується 15 та 30(31) числах місяця. Питання - 13.11 нараховувати зпл за період по 13.11 чи по 15.11…

АК

Ангеліна, консультант

експерт

12.11.2026 | 10:17

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

Заробітну плату за другу половину місяця видаєте в строки визначені в локально…Ще

ТЕ

Тетяна

11.11.2026 | 18:33

ПДВ

Відповідь надано

Помилковий платіж: чи потрібно оформлювати ПН і РК

Доброго дня, постачальник заплатив помилково кошти з рахунку іншого підприємства (у цього контрагента дві фірми, з якими ми співпрацюємо), я в тойже день повернула ці кошти, як помилково перераховані, чи варто нашому підприємству за 9 листопада 2026 року виписувати і ПН, і РК…

СК

Світлана, консультант

експерт

11.11.2026 | 20:55

Якщо ці помилкові кошти отримані від вашого контрагента, безпечніше виписати ПН на дату отримання коштів і РК на дату їх повернення.

Відповідно до п. 201.7…Ще

ВІ

Віта

11.11.2026 | 18:25

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Правильне відображення виплат у звіті після смерті працівника

Мобілізований працівник довгий час числився зниклим без вісти. В жовтні дружина принесла свідоцтво про смерть (дата смерті 2024 р), ми виплатили їй компенсацію за не використану відпустку чоловіка, ЄСВ сплатили. Як правильно відобразити цю виплату в об'єднаному звіті…

ІК

Ірина, консультант

експерт

11.11.2026 | 20:03

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

У Додатку 5 з типом "Уточнюючий" і рядку із зазначенням…Ще

ТЧ

Чумак Тетяна

11.11.2026 | 18:10

Зарплата

Відповідь надано

Як правильно розрахувати компенсацію за невикористану відпустку

Добрий вечір. Працівниця звільняється після відпустки по догляду за дитиною до 3-х років. У неі є невикористана відпустка за період роботи з 02.03.2023 по 27.08.2023. З 28.08.2023 у неі була відпустка по вагітності і пологам. Дохід працівниці за 2023 рік складається із зарплати…

ОК

Ольга, консультант

експерт

12.11.2026 | 00:04

Так, допомога по вагітності та пологах включається в розрахунок.

При обчисленні середньої заробітної плати для оплати компенсації за невикористану відпустку…Ще

АН

Анна Астіон

11.11.2026 | 17:57

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Виправлення в Об'єднаній звітності при відпустці по догляду

В додатку 1 Об'єднаної звітності потрапила працівниця, яка знаходиться у відпустці по догляду за дитиною до 3 років.
Уточнюючу не пропускає з кодом 1 пише помилковий. Чи можливо зробити виправлення в Об'єднаній звітності…

МК

Марина, консультант

експерт

12.11.2026 | 02:20

Зайвий рядок в Додатку 1 вилучають за допомогою КТН 3 в графі 9.

Відповідно до ч.6 п.10 розділу V Порядком № 4 від 13.01.2015 р…Ще

ЛБ

Білаш Людмила Василівна

11.11.2026 | 17:54

Зарплата

Відповідь надано

Чи потрібно збільшувати оклад, щоб уникнути індексації зарплати

Добрий день. Надайте будь ласка відповідь на питання: Щоб не проводити індексацію заробітної плати ФОП збільшив посадовий оклад найманому працівнику у червні 2026 року в сумі 8850, 00 грн. Чи потрібно працівнику збільшувати посадовий оклад у листопаді 2026 року, щоб не платить…

НК

Наталя, консультант

експерт

11.11.2026 | 19:51

Щоб не нараховувати індексацію в грудні 2026, зарплату можна підвищити в листопаді на будь-яку суму або в грудні на суму, більшу за можливу індексацію.

Згідн…Ще

ЛБ

Білаш Людмила Василівна

11.11.2026 | 17:50

Зарплата

Відповідь надано