Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, бакн мав би прийняти Ваші документи щодо заміни боржника за договором поставки в ході реорганізації (приєднання) Вашого постачальника-нерезидента до іншої особи-нерезидента, яка взяла на себе всі обов`язки за укаладним договором.

При цьому, договір поставки у Вас не змінився - до нього лище були внесені зніми про заміну сторони договорі.

Це не протиричить нормам ст. 107 ЦКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n580):

"Стаття 107. Порядок припинення юридичної особи шляхом злиття, приєднання, поділу та перетворення

1. Кредитор може вимагати від юридичної особи, що припиняється, виконання зобов'язань якої не забезпечено, припинення або дострокового виконання зобов'язання, або забезпечення виконання зобов'язання, крім випадків, передбачених законом.

2. Після закінчення строку для пред'явлення вимог кредиторами та задоволення чи відхилення цих вимог комісія з припинення юридичної особи складає передавальний акт (у разі злиття, приєднання або перетворення) або розподільчий баланс (у разі поділу), який має містити положення про правонаступництво щодо майна, прав та обов’язків юридичної особи, що припиняється шляхом поділу, стосовно всіх її кредиторів та боржників, включаючи зобов'язання, які оспорюються сторонами."

Отже, в ході приєднання Вашого постачальника до іншої юридичної особи борг перед Вами мав перейти до право наступника, який тепер має виконати зобов`язання по поставці.

Банк має розглянути Ваші документи та прийняти рішення про зняття з валютного контролю авансу коли отриманий від нерезидента-правонаступника товар буде розмитнений.

Банк має надати аргументи - чому він не приймає Ваші пояснення в цій ситуації. Якщо цього не відбувається, Ви маєте право звернутися за роз`ясненням до НБУ.

Щодо штрафів

Якщо операція "не закриється" поставкою, то на незакриту заборгованість (якщо вона більше 400 000 грн.) нараховується пеня - 0,3% за кожен день прострочення, але не більше суми боргу.

Закон про валюту та валютні операції № 2473 визначає наступне в ст. 13 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2473-19#n169):

"2. У разі встановлення Національним банком України граничного строку розрахунків за операціями резидентів з експорту товарів грошові кошти підлягають зарахуванню на рахунки резидентів у банках України у строки, зазначені в договорах, але не пізніше строку та в обсязі, встановлених Національним банком України. Строк виплати заборгованості обчислюється з дня митного оформлення продукції, що експортується, а в разі експорту робіт, послуг, прав інтелектуальної власності та (або) інших немайнових прав - з дня оформлення у письмовій формі (у паперовому або електронному вигляді) акта, рахунка (інвойсу) або іншого документа, що засвідчує їх надання.

3. У разі встановлення Національним банком України граничного строку розрахунків за операціями резидентів з імпорту товарів їх поставка має здійснюватися у строки, зазначені в договорах, але не пізніше встановленого Національним банком України граничного строку розрахунків з дня здійснення авансового платежу (попередньої оплати)."

Строк повернення валютної виручки встановлені на час воєнного стану Постановою НБУ № 18 від 24.02.2022 (ttps://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0018500-22?find=1&text=дивіден#Text):

"14-2. Граничні строки розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів становлять 180 календарних днів та застосовуються до операцій, здійснених з 05 квітня 2022 року.

14-3. Граничні строки розрахунків, зазначені в пункті 14-2 цієї постанови:

1) не поширюються на операцію з експорту, імпорту товарів (уключаючи незавершені розрахунки за операцією), сума якої (в еквіваленті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату здійснення операції) є меншою, ніж розмір, передбачений статтею 20 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далі - незначна сума), крім дроблення операцій з експорту товарів або дроблення валютних операцій; (400 000 грн.)

2) застосовуються з урахуванням установлених Національним банком України за поданням Кабінету Міністрів України відповідно до абзацу другого частини першої статті 13 Закону України "Про валюту і валютні операції" винятків та (або) особливостей для окремих товарів та (або) галузей економіки."

Отже, якщо сума валютної операції авнсу за імпорт товарів менша 400 000 грн, то валютний контроль не здійснюється взагалі.

Раді допомогти, звертайтесь ще!