Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, якщо Ви зараз продаєте ОЗ, то маємо повідомити, що наразі пільга по генераторам не діє (в Довітниках пільг такої пільги як 14060544 зараз немає).

Тобто, цей ОЗ Ви продаєте з ПДВ за загальними правилами незадежно від того, був по цьому отриманий податковий кредит при придбанні чи ні.

Оскільки у Вас з`являються одночасно оподатковані і неоподатковані операції, то маєте визначити частку неоподаткованих операцій і провести розподіл вхідного податкового кредиту по товарам/послугам "подвійного призначення" за правидами ст. 199 ПКУ.

ЗІР (101.14, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38956):

"Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ згідно з п. 199.1 ст. 199 ПКУ у разі постачання брухту чорних і кольорових металів, який утворився внаслідок розібрання (демонтажу) ліквідованого необоротного активу?
Відповідь:
...якщо у платника ПДВ, внаслідок розібрання (демонтажу) ліквідованого необоротного активу, утворюється брухт чорних і кольорових металів, який надалі постачається на митній території України із застосуванням режиму звільнення від оподаткування ПДВ, встановленого п. 23 підрозд. 2 розд. XX ПКУ, то у такого платника ПДВ виникає обов’язок щодо нарахування податкових зобов’язань з ПДВ згідно з п. 199.1 ст. 199 ПКУ за придбаними з ПДВ товарами/послугами (наприклад послугами із оренди приміщення, зв’язку, комунальними послугами, канцелярським приладдям тощо), що використовуються як в оподатковуваних ПДВ операціях, так і неоподатковуваних ПДВ операціях (операціях з постачання брухту чорних і кольорових металів)."

Частка виткористання розраховується в додатку Д6 в таблиці 1 ряд. 2 (йдете по формулам в заголовках граф).

До податково кредиту берете весь податковий кредит який заходить в цьому місяці, а потіім на податковий кредит з атоварами/послугами "подвійного призначення" в частці неоподаткованих операцій нараховуєте умовні ПЗ за ст. 199 ПКУ (складаєте зведену ПН типу 2).

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!