Заголовок тимчасово відсутній

Якщо під час перебування на ЄП 2 % Ви використали матерали, придбані з ПДВ, ще до 01.04.2022 (і цей ПДВ був включений до податкового кредиту), то мали б виконати вимоги п. 9-1.2. пр. 8 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%B3%D1%83%D0%BC%D0%B0%D0%BD%D1%96%D1%82%D0%B0%D1%80%D0%BD#n8438):

"9-1.2. Платники податків, у яких була призупинена реєстрація платником податку на додану вартість відповідно до підпункту 9.5 пункту 9 цього підрозділу та яким з 1 серпня 2023 року автоматично відновлено права та обов’язки, встановлені розділом V та підрозділом 2 розділу XX цього Кодексу, за товарами, необоротними активами, придбаними/виготовленими/ввезеними на митну територію України з податком на додану вартість до початку застосування особливостей оподаткування, встановлених пунктом 9 цього підрозділу, які використані (поставлені, реалізовані) в період застосування особливостей оподаткування, встановлених пунктом 9 цього підрозділу, зобов’язані не пізніше 31 жовтня 2023 року нарахувати податкові зобов’язання відповідно до пункту 198.5 статті 198 цього Кодексу. При цьому база оподаткування при нарахуванні податкових зобов’язань за необоротними активами визначається виходячи з балансової (залишкової) вартості, що склалася станом на перше число місяця, в якому вони були використані (поставлені, реалізовані), а в разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни, за товарами - виходячи з вартості їх придбання."

Отже, Ви мали не пізніше 31.10.2023 скласти зведену Пн за п. 198.5 ПКУ на сировину, по якій був податковий кредит, і яку Ви використали для надання послуг або постачання твоарів під час перебування на ЄП 2 %.

Тобто, зараз реба склсти і зареєстувати таку ПН датовану 31.10.2023 *буде прострочка реєстрації), додатково треба уточнити деклаоацію за 10/2023 та доставити туди ці умовні ПЗ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!