☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ЛГ
Грицай Леся Орестівна
21.10.2026 | 18:55
Відповідь надано
Обмеження 20% для резидентів Дія Сті та імпорт матеріалів
Добрий день! Чи підпадає під 20% обмеження для резидента Дія Сті на ПнВК (9%) імпорт матеріалів за ЗЕД-контрактом від нерезидента? Чи відображати такі витрати у додатку ДІЯ?
СК
Стефанія, консультант
експерт
22.10.2026 | 12:46
Очікує відповідь
Ні. 20% обмеження стосується виключно придбань у платників єдиного податку України.
За пп. 135.2.1.15 п. 135.2 ст. 135 та пп. 141.9¹.2.12 п. 141.9¹.2 ст. 141 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text оподаткуванню підлягають кошти та/або вартість майна, робіт, послуг, виплачені чи передані у зв’язку з придбаннями у платників єдиного податку протягом звітного року, у частині перевищення 20% суми витрат від будь-якої діяльності за показниками Звіту про фінансові результати за попередній рік.
Контрагент-нерезидент не є платником єдиного податку України відповідно до глави 1 розділу XIV ПКУ. Тому придбання матеріалів у нього не включають до суми придбань, яку порівнюють із цим 20% лімітом.
У додатку ДІЯ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств відображають операції, які є об’єктом оподаткування резидента Дія Сіті на особливих умовах за п. 141.9¹ ст. 141 ПКУ. Звичайний імпорт матеріалів такого об’єкта не утворює, тому його суму в додатку ДІЯ не зазначають, зокрема й у рядку 33, призначеному для понадлімітних придбань у платників єдиного податку.
Податкові наслідки виникають, якщо підприємство перерахувало нерезиденту передоплату, але матеріали не були поставлені — ввезені та розмитнені — протягом 365 календарних днів із дня перерахування коштів. У такому разі сума передоплати оподатковується за ставкою 9% відповідно до пп. 135.2.1.9 п. 135.2 ст. 135 ПКУ та відображається у відповідному рядку додатка ДІЯ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
КМ
Макарова Каріна Миколаївна
22.10.2026 | 12:02
Відповідь надано
Штраф за неподання форм 4ДФ для виплат ФОП: деталі
Не подано 3 штуки 4ДФ (тільки виплати ФОП , найманих не має) який штраф…
ОК
Ольга, консультант
експерт
22.10.2026 | 12:25
AP
APG Наталія Першень
22.10.2026 | 11:35
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилки у звіті: нові робочі місця та категорії працівників
Доброго дня. 2 працівники прийняті на нові робочі місця у січні , у звіті забули поставити галочку Ознака нового робочого місця, відповідно Кількість створених нових робочих місць у звітному періоді теж не поставили. В дод 5 Дату створення нового робочого місяця не поставили…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.10.2026 | 12:22
СВ
Светлана
22.10.2026 | 11:27
Відповідь надано
Оподаткування доходів ФОП, 3 група, отриманих через Deel
Вітаю! ФОП, 3 група єдиного податку, IT, отримує оплату за послуги через платформу Deel від іноземного замовника. Як правильно опадаткувати кошти? Що являється датою отримання доходу…
ОК
Олександра, консультант
експерт
22.10.2026 | 13:21
ЛІ
Лілі
22.10.2026 | 11:00
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Повернення надлишкових коштів покупцю: терміни та можливості виконання
Доброго дня! Покупець оплатив більшу суму ніж мав би за послуги. Оплата була здійснена через EasyPay. Покупець написав заяву на повернення частини коштів. Чи можна зробити повернення надлишкових коштів на пряму з поточного рахунка ФОП на рахунок покупця? Якщо заява на повернення…
ІК
Ірина, консультант
експерт
22.10.2026 | 12:35
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
22.10.2026 | 10:47
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Ліквідаційна вартість при введенні в експлуатацію торгової марки
Нужно ли при введении в эксплуатацию НА торговая марка устанавливать ликвидационную стоимость…
ТК
Тамара, консультант
експерт
22.10.2026 | 11:57
ІР
Ірина
22.10.2026 | 10:26
Відповідь надано
Розподіл компенсації комунальних послуг між рахунками бухгалтерії підприємства
Підприємство (ТОВ на ЗСО+ПДВ) займається виробництвом та орендує не житлове приміщення, в якому розташовано офіс, виробничий цех та інші приміщення (душові, роздягальні та кімната відпочинку для виробничого персоналу, туалети, кухня для всіх,кабінет зав виробництвом та ін)…
ТК
Тамара, консультант
експерт
22.10.2026 | 13:07
СВ
Світлана
22.10.2026 | 10:13
Відповідь надано
Списання залишків матеріалів: вплив на податок і фінансову звітність
Вітаю. Потрібна допомога в вирішенні наступного питання: на рахунку 201 є залишки матеріалів попереднього періоду (за 2018 рік). Фактично ТМЦ були використані, але помилково залишилися висіти на рахунку 201. Як списати залишок матеріалів, яких фактично немає? Чи корректна…
ТК
Тамара, консультант
експерт
22.10.2026 | 11:37
ОК
Оксана Милик
22.10.2026 | 09:10
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правила надання безвідсоткової допомоги фізичними особами в Україні
тов загальна система оподаткування
Власники-фізичні особи хочуть надати безвідсоткову поворотну фін допомогу.
Як правильно це зробити?
Через касу банку внести на рахунок кошти?
Чи є ліміт на внесення коштів в один день…
Власники-фізичні особи хочуть надати безвідсоткову поворотну фін допомогу.
Як правильно це зробити?
Через касу банку внести на рахунок кошти?
Чи є ліміт на внесення коштів в один день…
ВК
Валентина, консультант
експерт
22.10.2026 | 13:06
ОК
ОКСАНА
22.10.2026 | 08:28
Відповідь надано
Облік витрат ФОП на ЗСО+ПДВ при суборенді приміщення
ФОП на ЗСО+ПДВ орендує приміщення та одночасно здає його в суборенду. Чи можна оплату за оренду та комунальні від орендодавця, та окремо світло від РЕС (оформлено на ФОП) брати на витрати…
ОК
Олександра, консультант
експерт
22.10.2026 | 12:29
ІС
Сенько Ірина Михайлівна
22.10.2026 | 02:09
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Значення позначки 1.2 в електронному лікарняному для працівників
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, якщо в номері електронного лікарняного в кінці стоїть 1.2, то це говорить про те, що у працівника є основне місце роботи в і два місця по сумісництву…
НК
Наталя, консультант
експерт
22.10.2026 | 11:15
ІС
Сенько Ірина Михайлівна
22.10.2026 | 02:02
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Нарахування лікарняного: необхідність двох довідок про доходи
Добрий день. Я ТОВ на загальній системі. Наша працівниця (зовнішній сумісник) захворіла. Номер її електронного листка непрацездатності хххххх-хххххх-1.2 . Чи правильно я розумію, що для нарахування лікарняного вона повинна надати дві довідки про доходи - з основного місця і за…
НК
Наталя, консультант
експерт
22.10.2026 | 11:32
ІР
Ірина
21.10.2026 | 23:47
Відповідь надано
Правильне заповнення звіту про працевлаштування осіб з інвалідністю
Як правильно заповнити звіт по внесках до підтримки працевлаштування осіб з інвалідністю?
На підприємстві працює 10 осіб, з яких 9 працівників — за основним місцем роботи, а 1 працівник — зовнішній сумісник на 0,5 ставки, який працював протягом усього звітного кварталу.
На підприємстві працює 10 осіб, з яких 9 працівників — за основним місцем роботи, а 1 працівник — зовнішній сумісник на 0,5 ставки, який працював протягом усього звітного кварталу.
ОК
Ольга, консультант
експерт
22.10.2026 | 02:42
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
21.10.2026 | 23:12
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Доплата ЄСВ до мінімальної при відпустці без збереження зарплати
Приняли сотрудника на работу 01.07.2026 он проработал 5 дней и ушел в отпуск без сохранения на 15 к.д. Необходимо ли доплачивать ЕСВ до минимальной,если зарплата начисленная за июль меньше минимальной…
ІК
Ірина, консультант
експерт
21.10.2026 | 23:30
ЛІ
Лілі
21.10.2026 | 22:31
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно використовувати ПРРО при підключенні платіжної системи
Вітаю! Підприємство надає послуги з доступу до мережі інтернет. ПРРО та РРО не використовує, оскільки платежі від населення надходять через банк. На разі бажаємо підключити платіжну систему Портмоне. Скажіть, будь ласка, якщо її підключити, чи можна буде і надалі обходитись без…
ОК
Олександра, консультант
експерт
21.10.2026 | 22:59
ЭЮ
Элла Юріївна
21.10.2026 | 21:13
Відповідь надано
Звітність по інвалідах для підприємств з п'ятьма працівниками
Добрий день. Питання- якщо на підприємстві працює 5 осіб, як правильно подавати звіт по інвалідах, які строки заповнювати? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
21.10.2026 | 22:22
ШЕ
Шевчук Ольга
21.10.2026 | 21:08
Відповідь надано
Розрахунок середньої зарплати: врахування лікарняних у відпустці
Доброго дня. Працівник захворів, є електроний лікарняний вереснем 2026, нараховано та сплачено лікарняний в жовтні. Підкажіть будь ласка при розрахунку середньої зарплати для відпускних, до якого місяця включати суму лікарняних, на дату лікарняного чи дату нарахування. І інша…
ГК
Галина, консультант
експерт
22.10.2026 | 13:36
МБ
Боєва Марина Олександрівна
21.10.2026 | 20:50
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно друкувати протокол підпису до електронного документа
Чи обов'язково роздруковувати протокол підпису до первинного документа підписаного КЕП…
СК
Стефанія, консультант
експерт
21.10.2026 | 21:35
АН
Анна Тараненко
21.10.2026 | 20:04
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Реєстрація навантажувачів в МРЕО: необхідність для підприємства
Вітаю. Підприємство закупило на склад навантажувачі для надання навантажно-розвантажних послуг клієнтам. Чи потрібно навантажувачі реєструвати в МРЕО…
СК
Стефанія, консультант
експерт
22.10.2026 | 12:51
AN
Anonymous
21.10.2026 | 19:17
Відповідь надано
Проблема з фіскалізацією чеку через зависання ПРРО термінала
Доброго вечора.
ФОП на 3 групі, стоматологія. Під час видачі чеку через ПРРО термінал завис. В результаті оплата пройшла, гроші на рахунок поступили, але чек не фіскалізовано. Що потрібно зробити щоб його фіскалізувати?
Дякую…
ФОП на 3 групі, стоматологія. Під час видачі чеку через ПРРО термінал завис. В результаті оплата пройшла, гроші на рахунок поступили, але чек не фіскалізовано. Що потрібно зробити щоб його фіскалізувати?
Дякую…
ОК
Олександра, консультант
експерт
21.10.2026 | 23:55
ТЕ
Тетяна
21.10.2026 | 19:01
Відповідь надано
Правила сплати єдиного податку для мобілізованих ФОП 2 групи
ФОП 2 група єдиного податку мобілізований . Чи правильно я розумію що він має право здійснювати далі свою діяльність і може не сплачувати єдиний податок і військовий збір до кінця мобілізації? Чи йому потім, після демобілізації , всю суму потрібно буде все-таки оплатити…
АК
Анастасія, консультант
експерт
21.10.2026 | 22:16
