Заголовок тимчасово відсутній

В Звіті про КІК:

гр. 22 - дохід - 200 000 євро (гривні)

гр. 23 - прибуток від операційної діяльності збиток - так, потрібно з мінусом зазначати в графі 22 Звіту про КІК

гр. 24 - прибуток до оподаткування контрольованої іноземної компанії відповідно до даних фінансової звітності - так, потрібно з мінусом зазначати

гр. 25.1 - гр. 26 - не заповнюються, якщо Ви обрали пільгу за правилами ст. 39-2 ПКУ та заповнили одну з граф. 28.3

На думку ДПСУ (https://tax.gov.ua/data/files/319080.pdf):

"Чи необхідно разом із Звітом надавати Додаток К,ТЦ та ЦП у випадку, коли скоригований прибуток КІК не підлягає включенню до загального оподатковуваного доходу, не є об’єктом оподаткування податком на прибуток підприємств контролюючої особи при наявності умов, визначених п.39².4 ст.39² ПКУ?

Згідно з пп. 39².4.3 п. 39².4 ст. 39² ПКУ у разі якщо прибуток КІК звільняється від оподаткування відповідно до положень цього пункту, контролююча особа звільняється від обов'язку розраховувати скоригований прибуток КІК відповідно до положень пп. 39 ².3.2 п. 39².3 ст. 39² ПКУ.
Умови, на підставі яких/якої оподаткований прибуток КІК звільняється від оподаткування, платник податку - контролююча особа відображає у графі 28 Звіту, у такому випадку у графах 25.1.-25.3. та 26 Звіту проставляється нуль та відповідно не подаються додатки до Звіту К, ЦП та ТЦ...

Підпунктом 39².4.4 п. 39².4 ст. 39² ПКУ передбачено, що контролююча особа має право добровільно відмовитися від звільнення від оподаткування прибутку КІК відповідно до положень пп. 39².4.1 або 39².4.2 п. 39².4 ст.39² ПКУ та прийняти рішення про оподаткування прибутку КІК шляхом подання відповідної заяви у довільній формі одночасно з поданням Звіту."

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!