Заголовок тимчасово відсутній

Вважаємо, що таку ПН слід вважати помилковою. Тому потрібно на дату виявлення помилки скласти РК з кодом причини коригування 103 «Повернення товару або авансових платежів» на анулювання такої ПН. Якщо покупець є платником ПДВ, то таку РК реєструє він, якщо покупець не є платником ПДВ, то таку ПН реєструєте Ви як постачальник – це випливає з п.192.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4621 ). Та далі реєструєте вірну ПН. Звісно доведеться сплатити штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН в ЄРПН – він буде 15% суми ПДВ (порушення строку від 61 до 365 кал/днів, п.90 підр.2 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n8035 ). Також надаєте УР до декларації з ПДВ за листопад 2023 року, де відображаєте збільшення податкових зобов’язань з ПДВ та відповідно ПДВ до сплати. Штраф 3% та пеню платити та нараховувати не потрібно, якщо до подання УР недоплата з ПДВ буде сплачена – це випливає з п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n8462 )

Раді допомогти, звертайтесь ще!