Заголовок тимчасово відсутній

При нарахуванні податкових зобов'язань на умовний продаж потрібно обнулити податковий кредит, який Ви отримали від постачальника.

Відповідно до п.198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4951 податкові зобов’язання на умовний продаж визнаються, якщо товари/послуги, необоротні активи придбані або вироблені, призначені для використання в пільгових операціях, в операціях, що не є об’єктом оподаткування, негосподарській діяльності платника податку, також крім випадків передбачених пунктом 189.9 ПКУ, і в операціях коли відбувається внутрішнє переміщення або внутрішнє використання для невиробничого використання. Саме в цих випадках необхідно нарахувати податкові зобов’язання на умовний продаж, але за умови якщо у вас було право на податковий кредит, тобто у вас була податкова накладна від вашого контрагента, зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Якщо доставка включена у вартість вішалки, то при нарахуванні податкових зобов'язань на так званий умовний продаж базою оподаткування (тобто сумою, виходячи з якої нараховуються податкові зобов'язання) є вартість придбаних товарів, тобто вартість придбаних вішалок.

Якщо доставка проводиться окремими документами, і на неї виписується податкова накладна, то у такому випаадку і на неї потрібно виписувати умовний продаж.

Раді допомогти, звертайтесь ще!