Заголовок тимчасово відсутній

Порядком заповнення деклрації з ПДВ № 21 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16?find=1&text=%D0%B4%D0%B8%D0%BF%D0%BB#Text) визначені наступні правила визнавення обсягу пільг з ПДВ в р. V-1:

"3. Розрахунок не сплачених до державного бюджету сум податку на додану вартість за операціями з постачання товарів/послуг, що звільнені від оподаткування:

...в якості придбаних з ПДВ обсягів - обсяги операцій з придбання товарів/послуг, необоротних активів без урахування податку на додану вартість, нарахованого (сплаченого) під час придбання таких товарів/послуг, необоротних активів, що оподатковуються за основною ставкою, які використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість, та на такі операції платником податку нараховано податкові зобов'язання відповідно до пункту 198.5 статті 198 та пункту 199.1 статті 199 розділу V Кодексу;"

Отже, на нашу думку, в 03/2024 в якості обсягу придбаних в ПДВ товарів в таблиці 2 додатку Д5 Ви маєте показати 30 000 (35 000 - собівартість реалізованого товару, але не більше обсягу постачання по ПН в даному місяці).

Тобто сума пільги (30000 - 30000) х 20 % = 0

Маємо також зазначити, що помилки в таблиці 2 додатку Д5 жодним чином не впливають на суму податку до бюджету, а тому якщо тут будуть якісь неточності, то це не призведе до штрафів

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!