СВ

Світлана Стрілець

10.04.2024 | 13:31

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Ми і наш клієнт підприємство на загальній системі оподаткування. В 2022 році ми відгрузили товар і досі немає оплати. В усній розмові клієнт сказав, що до них був приліт і товар згорів. Запитання : 1 Які документи треба отримати від нашого контрагента, щоб списати дану заборгованість. Які податкові наслідки (ПДВ та прибуток (відображення у різницях) для нас і нашого контрагента. Дякуємо за Вашу допомогу.

ПК

Поліна, консультант

експерт

11.04.2024 | 08:45

Очікує відповідь

Згідно з п.14.1.11 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240301#n256 ) вважається безнадійною "ж) заборгованість, стягнення якої стало неможливим у зв’язку з дією обставин непереборної сили, стихійного лиха (форс-мажорних обставин), підтверджених у порядку, передбаченому законодавством;"

Під час війни, як і раніше, підтвердженням форс-мажорних обставин є сертифікат ТПП (ст.14-1 Закону № 671 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/671/97-%D0%B2%D1%80#n116 ).

ПДВ можна зменшити тільки на підставі РК, зареєстрованого покупцем (п.192.1.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240301#n4621 ). Але має бути підстава для оформлення РК - тобто якщо покупець буде повертати кошти, тоді він може зареєструвати РК. Але швидше за все, він буде нараховувати ПДВ за п.198.5 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240301#n4931 ), якщо не буде підтвердження форс-мажору, а якщо буде, у нього лишається податковий кредит згідно з останнім абзацом п.198.5 ПКУ),

Податкові різниці залежать від того, чи буде сертифікат ТПП, чи створювався резерв сумнівних боргів, чи буде прощення боргу тощо, отже варіантів багато. У покупця немає податкових різниць - податковий облік збігається з бухгалтерським.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ЮЛ

Юлія

08.06.2026 | 22:53

Нерухомість та земля

Відповідь надано

Як розрахувати податок на нерухомість без земельної ділянки

Добрий день. ТОВ має у власності нерухоме майно, яке розташоване на земельній ділянці. Земельна ділянка не в оренді та не у власності, як в даному випадку розрахувати податок, як і де можна отримати нормативну грошову оцінку…

ВК

Віталіна, консультант

експерт

08.06.2026 | 23:41

Навіть якщо ви не власник і не орендар, ви можете отримати витяг із НГО.

Ви можете сформувати заявку в Кабінеті електронних послуг Держгеокадастру або на…Ще

ІК

Крив Ірина

08.06.2026 | 22:30

Зарплата

Відповідь надано

Спори щодо нарахування зарплати при звільненні: календарні чи робочі дні

Працівника звільнено 29.05.2026. Розрахункові оплатили 01.06.2026.На п-стві 1 червня 2026-вихідний день по графіку. ЧИ потрібно нарахувати по середній -невчасно виплачено суму при звільненні в календарних днях чи в робочих? Є дві точки зору-оплат в робочих днях і опл в кал/днях…

ІК

Ірина, консультант

експерт

09.06.2026 | 07:56

У робочих днях.

Як Ви можете бачити - позиції органів, до компетенції яких належить трактування та застосування норм законодавства, - є протилежні. Тому…Ще

ІР

Ірина

08.06.2026 | 22:05

ПДВ

Відповідь надано

Коли новостворене ТОВ повинно стати платником ПДВ

Вітаю! Новостворена ТОВ(загальна система). Діяльність поки що не ведеться. На якому етапі потрібно подавати документи щоб стати платником пдв і чи є якісь терміни ?Дякую…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

08.06.2026 | 23:13

Якщо діяльність не ведеться, то немає обов'язку реєстрації платником ПДВ.

Разом з цим Ви маєте право добровільно зареєструватися платником ПДВ:

«якщо…Ще

ДО

Оксана Д

08.06.2026 | 21:35

Зарплата

Відповідь надано

Нарахування лікарняних з обмеженням: стаж та середньоденна зарплата

Працівник прийнятий 18.04.26 пішов 07.05.2026 на лікарняний. Має 183 місяці загального стажу та 2 місяці страхового стажу за останні дванадцять місяців. Лікарняні нараховуємо з обмеженням 8647 та середньоденною 284,07…

ІК

Ірина, консультант

експерт

09.06.2026 | 07:43

Так, обмеження слід врахувати.

Відповідно до п.27 Порядку №1266 від 26.09.2001р https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1266-2001-%D0%BF/ed20260501#Text - У…Ще

АЛ

Альона

08.06.2026 | 20:43

Спрощена система

Відповідь надано

Чи потрібно додавати КВЕД для виїзду медлабораторії на аналізи

Добрий вечір, медична лабораторія надає послуги з виїзду для забору аналізу чи треба для цього додавати квед…

ОК

Оксана, консультант

експерт

08.06.2026 | 21:57

Ні, якщо медична лабораторія вже здійснює діяльність за КВЕД 86.90 та виїзд працівника для забору біоматеріалу є складовою лабораторних послуг, додатковий…Ще

ГА

Ганна Насон

08.06.2026 | 20:06

Зарплата

Відповідь надано

Різниця у розрахунку середньої зарплати для відпусток дітей

Доброго!
Розрахунок середньої зарплати для Соціальної відпустки на дітей, чи відрізняється від розрахунку середньої зарплати для щорічної відпустки…

ГК

Галина, консультант

експерт

08.06.2026 | 20:34

Ні, не відрізняється.

Відповідно до п.1 Порядку №100 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/100-95-%D0%BF#Text Цей Порядок обчислення середньої заробітної…Ще

ГА

Ганна

08.06.2026 | 19:38

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Виправлення помилки у звіті з ЄСВ та ПДФО

Доброго дня! В уточнюючому податковому розрахунку за лютий 2025р помітили помилку в додатку Д1. В графі 09 – КТН «3» - показали зменшення єсв, але з помилкою( графа 16-17= 1350, а в графі 20 = 243, а повинно бути 297). Підскажіть як виправити цю строку…

ІК

Ірина, консультант

експерт

08.06.2026 | 21:15

Якщо я вірно розумію, то сума доходу має залишитися без змін (графи 16 і 17), але потрібно ще зняти ЄСВ на суму 54 грн?

Виправлення доцільно провести через…Ще

ОК

Оксана

08.06.2026 | 19:29

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Коригування звітності за лікарняний у співробітника з інвалідністю

Доброго дня!Співробітник з інвалідністю в квітні був у відпустці без збереження з/п у зв’язку з воєн.станом–24дн.та був на лікарняному з27.04 по04.05.26. Лікарняний був нарахований та виплачений в травні. В дод.1 об’єдн.звітності за квітень26 цього співробітника не показували…

ІК

Ірина, консультант

експерт

08.06.2026 | 21:08

Не потрібно подавати Уточнюючий звіт. Але інформацію про відпустку без збереження ЗП слід подати по-іншому.

Лікарняний можна брати в роботу і приймати…Ще

ВІ

Віра Демчук

08.06.2026 | 18:51

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

ФОП зобов'язаний повідомити ТЦК про військовозобов'язаного працівника

Доброго дня. ФОП , 3 група, прийняв на роботу військовозобовязаного, чи мусить він подати відомості до ТЦК і відправити копії документів…

АР

Аліна, редакторка новин 7eminar

експерт

09.06.2026 | 09:15

Ні, не потрібно.Відповідно до п. 1 Порядку організації та ведення військового обліку призовників, військовозобов’язаних та резервістів від 30 грудня…Ще

ЮЛ

Юлія

08.06.2026 | 18:36

Зарплата

Відповідь надано

Наслідки безперервної відпустки працівниці за власний рахунок для підприємства

Працівниця у безперервній відпустці за власний рахунок з середини 2022 року. За її заявою постійно продовжуємо відпустку. Чи будуть негативні наслідки у підприємства з цього приводу…

ГК

Галина, консультант

експерт

08.06.2026 | 20:44

Ні, не повинно бути, якщо це прохання працівниці (а не вимога роботодавця).

Відповідно до ст.26 Закону 504…Ще

СВ

Світлана

08.06.2026 | 18:35

Інше

Відповідь надано

Консультація щодо правильного оформлення запиту на ІПК: нюанси

Доброго дня, надайте консультацію, як вірно зробити запит на ІПК, по якому принципу чи в якій черговості викладати питання? Чи потрібно подавати копії документів? Запит подається з огляду на операцію, яка вже має місце? Чи можна отримувати інформацію по операціях, які…

КР

Катерина, редактор сайту 7eminar

експерт

09.06.2026 | 01:12

Запит на ІПК можна подати, як щодо вже здійсненої, так і щодо "майбутньої" операції

Відповідно до п. 52.1 ПКУ…Ще

ЮЛ

Юлія

08.06.2026 | 18:21

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Нарахування лікарняних: що робити без нової форми звіту

Працівниці відкрито лікарняний по вагітності та пологах з 29.05.2026 р. Довідковий за квітень подати не можемо, форми нема. Порадьте, будь ласка, як бути? Нараховували лікарняні чи чекати коли з'явиться нова форма звіту, щоб подати довідковий, а тоді вже лікарняний…

ІК

Ірина, консультант

експерт

08.06.2026 | 20:59

Об'єднана звітність не має типу звіту "Довідковий".

Такий варіант не передбачено Порядком №4 від 13.01.2015р…Ще

СВ

Світлана

08.06.2026 | 18:21

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Валютні операції з нерезидентами: платіжні картки та ПДВ нюанси

Доброго дня,
підприємство планує використовувати послуги від нерезидента, а саме домени, хмарні сервіси. Суми незначні, але інвойси у валюті. Як правильно проводити операції? через придбання валюти? чи можна використовувати корпоративні платіжні картки? якщо…

ЛК

Лідія, консультант

експерт

08.06.2026 | 21:49

Так, операції будуть проводитися як купівля-продаж валюти

Авансовий звіт ви можете складати як підтвердження характеру понесених витрат і додавати до нього…Ще

ТА

Татьяна

08.06.2026 | 18:12

Кадри

Відповідь надано

Документи для прийому сумісника та умови роботи в день

Доброго дня! Приймаємо на роботу сумісника на пів ставки. Які документи він надає, крім тих, що надають всі робітники. І чи може робити сумісник 4 години вдень у нас та 8 годин на основній роботі…

ГК

Галина, консультант

експерт

08.06.2026 | 20:40

При прийнятті на роботу за сумісництвом особа надає такі ж документи, як і при прийнятті за основним місцем роботи.

Особливість: така особа в заяві на…Ще

СВ

Світлана

08.06.2026 | 17:48

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Оподаткування нецільової допомоги: ПДФО, ВЗ та 4ДФ звітність

Працівникові виплатили нецільову матеріальну допомогу 15000 грн. Неоподатковувана сума 4660 грн. Яку суму ПДФО і ВЗ сплатити з перевищення 10340 (ПДФО 1861,20 і ВЗ 517 грн), чи з урахуванням натурального коефіцієнта?
І як в 4ДФ показати ці суми - одним рядком з ознакою 169…

ІК

Ірина, консультант

експерт

09.06.2026 | 07:38

Натуральний коефіцієнт застосовується лише до доходів, виплачених у негрошовій формі.

Відповідно до пп.170.7.3 ПКУ…Ще

РО

Ростислав

08.06.2026 | 17:32

Кадри

Відповідь надано

Дії ФОП при зміні прізвища найманої працівниці після одруження

Добрий день! Після одруження наймана працівниця у фізичної особи підприємця змінила прізвище. Які дії має зробити фоп…

ГК

Галина, консультант

експерт

08.06.2026 | 20:50

Працівник пише заяву про внесення змін до облікових документів працівника (зміна прізвища) та надає роботодавцю документи, що підтверджують зміну прізвища.:

…Ще

МА

Матвієнко Анжела

08.06.2026 | 17:30

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано