Втратили первинні документи? Що робити бізнесу та які строки не можна пропустити
Професійний гід від редакції 7eminar!
ОЛ
Олена
21.03.2024 | 14:25
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ на загальній системі з ПДВ. ЗЕД діяльність. Надання експортних послуг без ПДВ за межами митної території України.
Питання:
Товариство придбало послуги з ПДВ, але на дату придбання розраховувало використовувати ці послуги в оподатковуваних ПДВ операціях. Придбано послугу з ПДВ в листопаді 2023, послуга з підписки використання програмного продукту, термін використання підписки згідно документів 2024 рік. Але в березні 2024 стало відомо, що послуга буде використовуватися в неоподатковуваних операціях.
Як вірно зареєструвати умовний продаж в такій ситуації ?
Чи може дата ПН умовного продажу бути березень 2024 ?
І який штраф за несвоєчасно зареєстрований умовний продаж ?
Питання:
Товариство придбало послуги з ПДВ, але на дату придбання розраховувало використовувати ці послуги в оподатковуваних ПДВ операціях. Придбано послугу з ПДВ в листопаді 2023, послуга з підписки використання програмного продукту, термін використання підписки згідно документів 2024 рік. Але в березні 2024 стало відомо, що послуга буде використовуватися в неоподатковуваних операціях.
Як вірно зареєструвати умовний продаж в такій ситуації ?
Чи може дата ПН умовного продажу бути березень 2024 ?
І який штраф за несвоєчасно зареєстрований умовний продаж ?
ПК
Поліна, консультант
експерт
22.03.2024 | 19:29
Очікує відповідь
Так, якщо тільки в 2024 році послугу використано в неоподатковуваних операціях (або прийнято таке письмове рішення), то умовний продаж відображається саме в березні 2024 року.
"З метою застосування цього пункту податкові зобов’язання визначаються по товарах/послугах, необоротних активах:
придбаних для використання в неоподатковуваних операціях - на дату їх придбання;
придбаних для використання в оподатковуваних операціях, які починають використовуватися в неоподатковуваних операціях, - на дату початку їх фактичного використання, визначену в первинних документах, складених відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні." (передостанні абзаци п.198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240301#n4931 ).
При початку використання придбаних послуг в неоподатковуваних операціях у березні можна скласти бухдовідку у довільній формі з реквізитами первинного документа, і на її підставі нарахувати ПДВ у березні 2024.
Якщо при передплаті відображено витрати майбутніх періодів (рах.39), які щомісячно списуються на витрати протягом 2024 року, то тоді нараховувати ПДВ, на наш погляд, треба щомісячно.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
21.10.2026 | 23:12
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Доплата ЄСВ до мінімальної при відпустці без збереження зарплати
Приняли сотрудника на работу 01.07.2026 он проработал 5 дней и ушел в отпуск без сохранения на 15 к.д. Необходимо ли доплачивать ЕСВ до минимальной,если зарплата начисленная за июль меньше минимальной…
ІК
Ірина, консультант
експерт
21.10.2026 | 23:30
ЛІ
Лілі
21.10.2026 | 22:31
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно використовувати ПРРО при підключенні платіжної системи
Вітаю! Підприємство надає послуги з доступу до мережі інтернет. ПРРО та РРО не використовує, оскільки платежі від населення надходять через банк. На разі бажаємо підключити платіжну систему Портмоне. Скажіть, будь ласка, якщо її підключити, чи можна буде і надалі обходитись без…
ОК
Олександра, консультант
експерт
21.10.2026 | 22:59
ЭЮ
Элла Юріївна
21.10.2026 | 21:13
Відповідь надано
Звітність по інвалідах для підприємств з п'ятьма працівниками
Добрий день. Питання- якщо на підприємстві працює 5 осіб, як правильно подавати звіт по інвалідах, які строки заповнювати? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
21.10.2026 | 22:22
МБ
Боєва Марина Олександрівна
21.10.2026 | 20:50
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно друкувати протокол підпису до електронного документа
Чи обов'язково роздруковувати протокол підпису до первинного документа підписаного КЕП…
СК
Стефанія, консультант
експерт
21.10.2026 | 21:35
AN
Anonymous
21.10.2026 | 19:17
Відповідь надано
Проблема з фіскалізацією чеку через зависання ПРРО термінала
Доброго вечора.
ФОП на 3 групі, стоматологія. Під час видачі чеку через ПРРО термінал завис. В результаті оплата пройшла, гроші на рахунок поступили, але чек не фіскалізовано. Що потрібно зробити щоб його фіскалізувати?
Дякую…
ФОП на 3 групі, стоматологія. Під час видачі чеку через ПРРО термінал завис. В результаті оплата пройшла, гроші на рахунок поступили, але чек не фіскалізовано. Що потрібно зробити щоб його фіскалізувати?
Дякую…
ОК
Олександра, консультант
експерт
21.10.2026 | 23:55
ТЕ
Тетяна
21.10.2026 | 19:01
Відповідь надано
Правила сплати єдиного податку для мобілізованих ФОП 2 групи
ФОП 2 група єдиного податку мобілізований . Чи правильно я розумію що він має право здійснювати далі свою діяльність і може не сплачувати єдиний податок і військовий збір до кінця мобілізації? Чи йому потім, після демобілізації , всю суму потрібно буде все-таки оплатити…
АК
Анастасія, консультант
експерт
21.10.2026 | 22:16
АЛ
Аліна
21.10.2026 | 17:54
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Зарахування страхового стажу для лікарняних: соціальні виплати та нюанси
Чи зараховується страховий стаж для лікарняних якщо сплачено мінімальне єсв з соціальних виплат, а не роботодавцем? Потрібно порахувати стаж працівнику в якого з 2016 році переважно соц.виплати, а до нас працевлаштований з 06.02.2026р…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
22.10.2026 | 06:36
ІР
Ірина
21.10.2026 | 17:51
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як визначити ліміт 20% для ПнВК у 2026 році
В 2025р ТОВ була на загальній системі. З 01.01.2026р перейшли на ПнВК. Як визначити ліміт 20% з якого не потрібно платити 9% пнвк? Сума з усіх витрат чи тільки єдинників…
СК
Стефанія, консультант
експерт
22.10.2026 | 01:38
ОБ
Бойчук Ольга
21.10.2026 | 17:37
Відповідь надано
Як правильно заповнити звіт про квоту працевлаштування інвалідів
По роз'ясненнях при розрахунку внеску на працевлашт.осіб з інвалідністю для виконання квоти потрібно було щоб працівник у тому числі мав нараховану зар.плату не менше мінімальної. Отже 1й місяць - сер.к-ть працівників меньше 8, 2й місяць середня 8, в т.ч. інвалід, але прийнятий…
СК
Стефанія, консультант
експерт
22.10.2026 | 01:36
ОЛ
Ольга
21.10.2026 | 17:31
Відповідь надано
Зміна власника ТОВ: важливі нюанси для резидента Дія Сіті
Доброго дня.
Що варто врахувати ТОВ резидент Дія Сіті ПнВК при зміні власника компанії з фізичної особи громадянина України та юридичну особу резидента Естонії?
Дякую…
Що варто врахувати ТОВ резидент Дія Сіті ПнВК при зміні власника компанії з фізичної особи громадянина України та юридичну особу резидента Естонії?
Дякую…
ВК
Валентина, консультант
експерт
21.10.2026 | 22:28
СВ
Світлана
21.10.2026 | 17:27
Відповідь надано
Уточнення щодо заповнення УР у Декларації по ПДВ
зробила уточнення в дод. 4 таблиці 2, як заповнити УР в Декларації по ПДВ?
№ з/п (Гр. 1) Найменування податкової пільги (Гр. 2) Код пільги (Гр. 3) Сума ПДВ, не сплачена до бюджету (Гр. 4) Обсяг звільнених операцій (Гр. 5) Обсяг операцій з придбання (Гр. 6)
1 Операції…
№ з/п (Гр. 1) Найменування податкової пільги (Гр. 2) Код пільги (Гр. 3) Сума ПДВ, не сплачена до бюджету (Гр. 4) Обсяг звільнених операцій (Гр. 5) Обсяг операцій з придбання (Гр. 6)
1 Операції…
СК
Стефанія, консультант
експерт
22.10.2026 | 01:26
ІА
Ан-Марі Ірина
21.10.2026 | 17:21
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Корекція звітності: уточнення по ЄСВ, ПДФО та ФОПам
добрий день. питання 1 : ТОВ, наймані працівники, Додаток 1, відображена загальна сума 10 000,00 по співробітнику. А має бути а) 6000,00 - зп (8й місяць)
б) 3000,00 - відпускні ( 8й місяць)
в) 1000,00 - відпускні (9й місяць)
питання: як подати уточнюючу? (…
б) 3000,00 - відпускні ( 8й місяць)
в) 1000,00 - відпускні (9й місяць)
питання: як подати уточнюючу? (…
ІК
Ірина, консультант
експерт
21.10.2026 | 23:26
АЛ
Алла Пономаренко
21.10.2026 | 17:16
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Відображення поверненої фінансової допомоги ФОП у формі 4ДФ
Вітаю! ФОП надав поворотну фіндопомогу іншму ФОП. Допомога була повернута за 2 дні в межах одного місяця. Чи відображати (якщо так, то з яким кодом) таку операцію в 4ДФ? Дякую…
ВК
Валентина, консультант
експерт
21.10.2026 | 21:47
АЛ
Алла Пономаренко
21.10.2026 | 17:13
Відповідь надано
Чи потрібно заповнювати звіт про працевлаштування осіб з інвалідністю
Вітаю! У ТОВ 8 працівників. Один з них - зовнішній сумісник. Ще троє мають інвалідність. Чи потрібно в такому разі повністю заповнювати Звіт працевлаштування осіб з інвалідністю чи можна здати пустий заповниши лише шапку? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
21.10.2026 | 18:11
АН
Анна
21.10.2026 | 17:10
Відповідь надано
Визначення середньої зарплати для оплати лікарняного співробітниці
Співробітниця прийнята на роботу з 01.10.2026, хворіла з 05.10.2026 по 06.10.2026. Відповідно до даних з ОК-5 за останні 12 місяців перед настанням страхового випадку по серпень 2026 року зазначений дохід в розмірі мінімальної заробітної плати від Пенсійного фонду, за вересень…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
22.10.2026 | 00:07
ЛЮ
Людмила
21.10.2026 | 17:07
Відповідь надано
Як виправити помилку в звіті ФОП за ІІІ квартал
Добрий день. Об'єднаний звіт ФОП за ІІІ квартал 2026 р. Найманих працівників немає. Є тільки договори ЦПХ. Рядок 092 в медку не заповнено/0. Звіт не прийнято. Помилка: Для Податкового розрахунку з типом "Звітний" за місяць 1 кварталу не заповнено рядок 092 "Кількість працівників…
ІК
Ірина, консультант
експерт
21.10.2026 | 22:38
ЮП
Пустовойт Юля Володимирівна
21.10.2026 | 17:04
Відповідь надано
Сторно переплати податку на прибуток: правильні бухгалтерські проводки
Вітаю! В декларації з податку на прибуток за 9 місяців виникли великі збитки, але за півріччя був нарахований і сплачений податок на прибуток, який зараз виходить в переплаті. Щоб відобразити переплату з податку на прибуток я повинна 30.09.2026 року провести проводку сторно по…
ВК
Валентина, консультант
експерт
21.10.2026 | 21:25
ОК
Оксана
21.10.2026 | 17:00
Відповідь надано
Обмеження на утримання зарплати для погашення позички працівника
ТОВ надає безпроцентну грошову позичку (ссуду) своєму працівнику на рік з умовою періодичного погашення шляхом утримання із зарплати цього працівника. Питання: чи є законодавче обмеження у відсотках щодо можливого утримання із зарплати найманого працівника? Чи можна утримувати…
ІК
Ірина, консультант
експерт
21.10.2026 | 22:50
БЄ
Бєлєнкова Анна
21.10.2026 | 16:56
Відповідь надано
Як правильно визначити страховий стаж перед лікарняним
Доброго дня. Як вірно визначити, що протягом 12 місяців перед настанням страхового випадку застрахована особа має страховий стаж менше ніж 6 місяців чи більше? Рахується по дням на момент видачі лікарняного? Співробітниця оформлена на роботу 12,05,2026. Мали оформити лікарняний…
ІК
Ірина, консультант
експерт
21.10.2026 | 22:54
OL
Olga
21.10.2026 | 16:55
Відповідь надано
Нарахування ЄСВ для працівника у відпустці без збереження зарплати
Працівник в серпні був у відпустці без збереження зплати на період військового стану з 3.08-по 31.08 . 1 та 2 серпня вихідні тобто не відпрацював жодної години. Як показати в звіті ЄСВ та чи треба йому нараховувати ЄСВ…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
22.10.2026 | 00:06
