☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Все вірно, крім залізничного квитка, ПДВ по ньому включаєте у рядок 10.1
В рядку 10.4 відображаються операції із придбання товарів (послуг) за ствкою 0%, придбані у неплатників ПДВ, а також ті, що звільнені від оподаткування або не є об’єктом оподаткування. Проте, якщо підприємство не відображає усі придбання у цьому рядку, то штрафних санкцій за це не буде, адже на податкове зобов’язання цей рядок не впливає.
ПДВ по залізничному квитку включаєте по податкового кредиту без реєстрації податкової накладної. При цьому у додатку 1 декларації з ПДВ в колонці 2 «Постачальник (індивідуальний податковий номер)» вказуєте індивідуальний податковий номер постачальника – платника ПДВ, зазначений у такому касовому чеку.
Відповідно до пп. «б» п. 201.11 ст. 201 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052 підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту без отримання податкової накладної, є, зокрема касові чеки, які містять суму отриманих товарів/послуг, загальну суму нарахованого податку (з визначенням фіскального номера та податкового номера постачальника). При цьому з метою такого нарахування загальна сума отриманих товарів/послуг не може перевищувати 200 грн. за день (без урахування податку). У разі використання платниками для розрахунків із споживачами реєстраторів розрахункових операцій та/або програмних реєстраторів розрахункових операцій касовий чек повинен містити дані про загальну суму коштів, що підлягає сплаті покупцем з урахуванням податку, та суму цього податку, що сплачується у складі загальної суми.
Відомості про операції з придбання з ПДВ, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7% і 14% в розрізі контрагентів відображаються у таблиці 2.1 додатка 1 до податкової декларації з ПДВ, із зазначенням у колонці 2 «Постачальник (індивідуальний податковий номер)» індивідуального податкового номера контрагента платника податку – постачальника, а його назва при цьому не зазначається.
Порядок заповнення форм і подання податкової звітності з податку на додану вартість наведений у Наказі Мінфіну від 28.01.2016 №21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Купівля шин для орендованого авто в господарській діяльності: нюанси
Виплата заробітної плати та відпускних: порядок дій підприємства
Працівниця йде у відпустку 20.07.2026.
Сьогодні, 16.07.2026 я їй розрахувала та виплатила відпускні.
З 01.07.2026 по 15.07.2026 вона відпрацювала згідно…
Необхідність заповнення значення в таблиці Д2 для ПДВ
Є відповідь АІ
Відображення ПДВ при купівлі послуг у нерезидентів та коригування
Чи потрібно взагалі відображати операції з придбання таких послуг у Додатку 1 (зокрема, у Таблиці 2.2), чи вони показуються виключно в…
Як вказувати прізвище в угоді після його зміни
Як правильно виписати податкову накладну при зміні статусу ПДВ
ТзОВ отримало аванс 400 000 грн як неплатник пдв.
з наступного місяця зареєстровано платником ПДВ.
Як правильно виписати податкову накладну, якщо сума акту виконаних робіт 600 000 грн…
Утилізація основних засобів: облік та податкові різниці підприємства
Чи потрібно вносити суми без ПДВ у декларацію
Оформлення страхових полісів в бухгалтерії при зміні автомобіля
Розрахунок ЄСВ з авансу для працівника резидента Дія Сіті
Є відповідь АІ
Компенсація витрат на відрядження: рішення та необхідні документи
Згідно з внутр. Положенням про відрядження, квитки 1 кл. не компенсуються.
Ситуація:
- На поїздку до місця відрядження квитків 2 класу не було, тому придбано квиток 1 класу;
- На зворотний шлях квитки 2 класу є, але працівник хоче їхати 1 класом і…
Є відповідь АІ
ПДВ для ФОП: реєстрація, ставки та штрафи за несвоєчасність
Виправлення помилок в Об'єднаній звітності для мобілізованого працівника
Працівника мобілізували у травні 2023 року (є наказ). Жодних виплат і середнього заробітку йому не нараховувалося та не виплачувалося. Проте з червня 2023 року по…
Уточнення декларацій: орендна плата та земельний податок 2026 року
Виписка податкової накладної при оплаті послуг військовій частині
Є відповідь АІ
Внесення особистих коштів власника: ризики та шляхи вирішення ситуації
Власник вніс особисті кошти на рахунок ТОВ (Єд.Податок 3 група) для оплати заміни лічильника електроенергії.
ТОВ лише здає приміщення в оренду, ніякої іншої діяльності не проводить.
Чим загрожує дана ситуація, та як її виправити…
Є відповідь АІ
Звільнення мобілізованих ФОП від податків: нормативні документи та закони
Вплив реєстрації ПДВ на ФОП: наслідки та ризики
4 кв. 2025 року - дохід 3 715 000 грн. та
1 кв. 2026 року - дохід 3 982 000 грн. ФО-П був на заг.системі опадаткування 1, 2 та 3 кв. 2025 та 2 кв. по н. час 2026 року - доходів не було.
Разом за 12 міс. буде 7697000 грн. З…