Заголовок тимчасово відсутній

У Вашому випадку покупець повинен нарахувати компенсуючий ПДВ за товарами/послугами, які придбані з ПДВ (адже ж Ви сплачували з ПДВ), але використані в операціях, що не є господарською діяльністю (п.198.5 «г» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ). Тому у Вашому випадку складається зведена ПН. В графі 2 зазначається номер та дата вхідної ПН. В такої зведеної ПН зазначається: у графі «Зведена податкова накладна» – код ознаки 1;у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13; у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника; у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»; рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється;у графі 4 «Умовне позначення українське» зазначається – «грн»; у графі 10 «Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ» – вартість (частина вартості) товару/послуги, на яку нараховується ПДВ;у графі «11» – сума ПДВ.; при цьому у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначаються дати я та номери ПН, складених на такого платника податку при постачанні йому товарів/послуг, необоротних активів (у Вашому випадку послуги з оренди) за якими він визначає податкові зобов’язання відповідно до п. 198.5 ПКУ. Така ПН складається датою не пізніше останнього дня місяця, в якому повернена оплата. Та реєструється в ЄРПН не пізніше 20/го числа останнього місяця.

Раді допомогти, звертайтесь ще!