Втратили первинні документи? Що робити бізнесу та які строки не можна пропустити
Професійний гід від редакції 7eminar!
ТЕ
Тетяна
24.02.2024 | 17:05
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Ми є юридичною особою, платниками ПДВ, двічі на рік здаємо макулатуру.Продаж макулатури–пільгова операція для ПДВ. Ми згідно з п.198.5 ПКУ нарахували на «себе» компенсуючий ПДВ та зареєстрували податкову накладну. У деклараціях з оплати ПДВ ми показали, що мали пільгові операції у Додатку 5 таблиці 2 і в самій декларації з оплати ПДВ у стор.5 і в тій же декларації в стор.4.1 показали цю операцію з нарахуванням ПДВ. Запитання: чи треба нам подавати Додаток 6 до декларації з оплати ПДВ за грудень та проводити перерахунок частки ПДВ для обліку у наступних операціях?Чи достатньо того, що ми вже заплатили компенсуючий ПДВ? Частка неоподатковуваних операцій за результатами річного обороту –0,145%.
СК
Світлана, консультант
експерт
24.02.2024 | 21:28
Очікує відповідь
Якщо у звітних періодах, в яких була операція із продажу макулатури мали місце операції із придбання товарів/послуг, як призначені для використання як в оподаткуваних, так і неоподатковуваних операціях (так звані товари/послуги подвійного призначення), то Ви повинні були нарахувати здійснити розподіл вхідного ПДВ відповідно до частки, розрахованої за результатами річного перерахунку за минулий (2022 рік). Якщо у 2022 році неоподатковуваних операцій не було, то така частка розраховується за результатми першого місця звітного року, в якому були здійснені неподатковувані операції. Це передбачено ст. 199 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967.
Потім у декларації за грудень 2023 року потрібно було здійснити річний перерахунок ПДВ, визначити частку оподатковуваних і неподатковуваних операцій за рік і відповідно до такої частки відкоригувати нараховані компенсуючі податкові зобов’язання.
Якщо ж у звітних періодах, в яких Ви продавали металобурухт не було операцій із придбання товарів/послуг подвійного призначення, то ні нараховувати компенсучі ПЗ відповідно до ст. 199 ПКУ, ні робити річний перерахунок не потрібно.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ОЛ
Ольга
21.10.2026 | 15:36
Відповідь надано
Оформлення зарядної станції: витрати чи основний засіб
чи треба оформлювати як основний засіб зарядну станцію куплену з р/р підприємства вартістю 19 000 грн?
чи можна іі списати одразу на витрати (які саме витрати, якщо можна списати, які проводки), чи треба все одно вводити в експлуатацію і нараховувати амортизацію? Як це…
чи можна іі списати одразу на витрати (які саме витрати, якщо можна списати, які проводки), чи треба все одно вводити в експлуатацію і нараховувати амортизацію? Як це…
ВК
Вікторія, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:39
ВВ
Власенко Валентина Федорівна
21.10.2026 | 15:13
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Наслідки невідображення амортизаційних різниць у декларації на прибуток
Доброго дня я в декларації на прибуток ніколи не показували різниці по амортизації. За 9 місяців хочу показати які наслідки мене чекають . У графі 1.1.1 додатку РІ сума- 2548311 а у графі 1.2.1АМ-1832226 різниця 716085…
СК
Стефанія, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:38
ЭЮ
Элла Юріївна
21.10.2026 | 15:08
Відповідь надано
Правила відображення зарплати та премій у звіті по інвалідах
Добрий день. питання-1) в звіті по інвалідах в строке "Нарахована зарплата за звітний період"- включаємо нараховану зарплату, місячну премію, квартальну премію, оплату зарплати по середньому ( відрядження)? якщо зарплата з премією за 1 квартал 2026 р. складає 4 000 000,00 грн…
НК
Наталя, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:27
НІ
Іванова Наталія Миколаївна
21.10.2026 | 14:55
Відповідь надано
Як закрити розрахунки з ПДВ по договорам та взаємозаліку
По договору 1 залишився аванс в сумі 1 200 000 ( в тч ПДВ 200 000 ). Зареєстровану попередньо ПН було включено до податкового кредиту. У жовтні 2026 підписано додаткову угоду про взаємозалік між договором 1 (роботи призупиняються) та договором 2 (кредиторська заборгованість у…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.10.2026 | 15:30
ІР
Ірина
21.10.2026 | 14:54
Відповідь надано
Облік витрат на ремонт орендованого автокрана: нюанси і дооцінка
Добрий день. ЮО 3 група ЄП + ПДВ надає послуги автокранів. Крани орендовані. На ремонт одного з них у цьому місяці підприємство витратило одноразово 164400 грн (в т.ч. ПДВ 27400). Як правильно відобразити в обліку операцію з ремонту і які наслідки несе такий ремонт (чи потрібно…
ТК
Тамара, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:21
СП
Продайвода Світлана
21.10.2026 | 14:38
Відповідь надано
Коли включати премію до розрахунку відпускних за лютий
Вітаю. Підскажіть в який місяць до розрахунку відпускних включати місячну премію за лютий 2026р. в сумі 10000грн нараховану в березні 2026р…
АК
Антон, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:41
ВШ
Шурдук Вікторія
21.10.2026 | 14:34
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як оформити подарунки пенсіонерам та відобразити їх у звіті
с/г підприємтсво до Свята видало пенсіонерам подарунки у вигляді продуктів харчування (закуплені у постачальників). як сформувати полаткову накладну - сума, данні у полі Покупець, ІНН покупця, тип причини невидачі. Чи потрібно такі подарунки начеленню відображати у Звіті про…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.10.2026 | 14:57
ВЕ
Вероніка
21.10.2026 | 14:33
Відповідь надано
Помилка в об'єднаній звітності: інвалід як сумісник чи основник
Вітаю! в обьєднаній звітності інвалід поданий як сумісник, хоча прийнятий на основне місце роботи. Помічена помилка після подачі звіту про квоту інвалідів. Чи потрібно нараховувати внесок, бо інвалід сумісник і не виконуємо норму, чи можна подати уточненний обєднаний звіт і…
АК
Антон, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:36
НА
Надежда
21.10.2026 | 14:22
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Компенсація за невикористану відпустку для вчителя: розрахунок днів
Вчитель працює у закладі загальної середньої освіти з 01.09.2025 Він звільняється 20.10.2026. Повна тривалість його щорічної основної відпустки згідно з додатком до Порядку № 346 становить 56 к. дн. За відпрацьовані робочі роки з 01.09.2025 по 31.08.2025 та з 01.09.2025 по…
АК
Антон, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:16
НА
Наталія
21.10.2026 | 13:56
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Виплата добових у гривнях для водія за кордон: нюанси
Водій бензовоза їде по паливо за кордон. Чи можна закордонні добові виплачувати в гривнах. Можна приклад виплати добових…
АК
Антон, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:03
АЛ
Александра
21.10.2026 | 13:52
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Коли можливо повторно відкрити ФОП після його закриття
ФОП 2 гр хоче в 10.2026р закритися. Коли можна знову відкрити ФОП 2 гр на цю ж саму особу…
АК
Анастасія, консультант
експерт
21.10.2026 | 15:49
ЮВ
Юлія Володимирівна
21.10.2026 | 13:51
Відповідь надано
Чи допустимо подати повідомлення про працевлаштування голови ФГ
Доброго дня! Власник ФГ призначив головою ФГ іншу особу. Рішення від 9 жовтня. Поки провели реєстраційні дії, зробили ЕЦП на голову пройшов час. Чи буде помилкою якщо ми зараз подамо повідомлення в ДПС про працевлаштування голови з сьогоднішнього числа, якщо рішення про…
ВК
Віра, консультант
експерт
21.10.2026 | 14:06
ЮВ
Юлія Володимирівна
21.10.2026 | 13:49
Відповідь надано
Як правильно оформити наказ на працевлаштування голови фермерського господарства
Доброго дня! Як правильно зробити наказ на працевлаштування голови ФГ? Видає наказ власник ФГ чи Голова ФГ? Де можна знайти зразок? Завчасно дякую за відповідь…
ВК
Віра, консультант
експерт
21.10.2026 | 14:02
Галина
21.10.2026 | 13:46
Відповідь надано
Чи дозволено ФОП на 3 групі продавати сертифікати
Чи може ФОП на 3 групі , який надає бюті послуги , продавати подарункові сертифікати на свої послуги…
АК
Анастасія, консультант
експерт
21.10.2026 | 15:49
ІП
Панченко Ірина
21.10.2026 | 13:35
Відповідь надано
Вплив фінансових операцій на доходи ФОП на єдиному податку
Скажите, пожалуйста, влияют ли на доход для налогообложения ФОП на едином налоге 2 группа такие операции:
1) Получение возвратной фин помощи 2) Перевод между своими счетами (между счетами такого ФОП)?
Заранее спасибо…
1) Получение возвратной фин помощи 2) Перевод между своими счетами (между счетами такого ФОП)?
Заранее спасибо…
ОК
Оксана, консультант
експерт
21.10.2026 | 14:43
АН
Антоніна
21.10.2026 | 13:23
Відповідь надано
Коригування ПДВ: вимога контрагента щодо найменування послуг у ПН
Контрагент вимагає коригування до пн на назву послуг, щоб така була формуліровка як в договорі "виконання електромонтажних робіт з влаштування кстичної системи з підвісними колонками на обєкт" бо вони працюють за договором а не за рахунками. в договорі загальна назва на…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.10.2026 | 14:41
АБ
Богдан Альона Олександрівна
21.10.2026 | 13:19
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Помилка в обʼєднаній звітності: виправлення доходу працівникам підприємства
В обʼєднаній звітності за грудень 2025 та січень 2026 в Додатку 4ДФ виявлено помилку. Не відображено суми виплаченого доходу працівникам підприємства, тільки нарахування. Як краще виправити цю помилку? Якщо не виправляти, то які наслідки…
ІК
Ірина, консультант
експерт
21.10.2026 | 15:54
ВІ
Віра
21.10.2026 | 12:08
Відповідь надано
Заповнення звіту за квартал: нюанси для працівників з інвалідністю
Добрий день! У першому кварталі на підприємстві числилось 9 працівників, з них: 1 працівниця знаходилась у відпустці по догляду за дитиної до 3-х років, та 2 працівника з інвалідність (3 група). При поданні звіту за 1 квартал потрібно заповнювати рядки 01-091 та 1 розділ, чи…
ГК
Галина, консультант
експерт
21.10.2026 | 13:35
ТЖ
Жалман Тетяна
21.10.2026 | 12:04
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Сторнування 1 копійки з Дт 6442 без зміни оборотів
ПП. Загалтна сис. Оподатк. По Дт 6442 сума 89.52 – надходження було сплачене частково по передплаті. По Кт 6442 сума 89.51 – від постачальника зайшла податкова накладна на суму 89.51, у частині надходження за мінусом ПН по передплаті. Як мені сторнувати 1 коп з Дт 6442, тому що…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.10.2026 | 13:42
НА
Наталія
21.10.2026 | 12:01
Відповідь надано
Технічна помилка в декларації з ПДВ: чи подавати уточнення
При поданні декларації з ПДВ не поставили галочки на зареєстрованих Пн і вони всі потрапили у додаток 1 таблиця 1.1. Всі ПН складені на неплатника податку. Чи потрібно в такому випадку подавати уточнення, адже вони всі були зареєстровані на момент подання декларації, фактично це…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.10.2026 | 13:31
