☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
На нашу думку, Ви придбаваєте у нерезидента електронні послуги за визначенням ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256):
"14.1.56-5. електронні послуги - послуги, які постачаються через мережу Інтернет, автоматизовано, за допомогою інформаційних технологій та переважно без втручання людини, у тому числі шляхом встановлення спеціального застосунку або додатка на смартфонах, планшетах, телевізійних приймачах чи інших цифрових пристроях. До таких послуг, зокрема, але не виключно, належать:
...є) надання рекламних послуг у мережі Інтернет, мобільних додатках та на інших електронних ресурсах, надання рекламного простору, у тому числі шляхом розміщення банерних рекламних повідомлень на веб-сайтах, веб-сторінках чи веб-порталах."
Місцем постачання цих послуг є місце реєстрації покупців (п. 186.3-1 ПКУ), тобто Вас.
Оскільки Ви - неплатник ПДВ, то за правилами ст. 208 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5181) маєте:
1) нарахувати 20 % ПДВ на ці отримані послуги (база - вартість послуг за курсом НБУ на дату що сталася раніше - Вам виписали інвойс чи Ви за нього заплатили),
2) подати за звітний місяць протягом 20 к.д., в якому отримані ці послуги, Розрахунок податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України, затверджений Наказом МФУ № 21 від 28.01.2016 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#Text)
3) сплатити цей ПДВ до бюджету не пізніше 30 числа наступного місяця.
В бухобліку:
Дт 333 Кт 311 - пішла гривня з карти на конвертацію валюти
Дт 632 Кт 333 - заплатили з карти по курсу НБУ валюту на Гугл
Дт 93 Кт 632 - витрати на рекламу
Дт 942 Кт 333 - закрили розразнки по списаній гривні, як витрати на конвератцію
Дт 949 Кт 6412 - нарахували 20 % суми ПДВ
Дт 6412 Кт 311 - сплатили ПДВ до бюджету.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК з дослідженням умов договорів.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Процедура прийому коштів садочком через програму єЯсла безготівково
ТОВ на загальній системі надає послуги дошкільної освіти і приймає кошти тільки безготівково, по реквізитам на банківській рахунок. Що потрібно зробити садочку щоб приймати кошти по програмі єЯсла…
Страховий стаж демобілізованого працівника для оплати листка непрацездатності
Податки та документи при продажу нерухомості юридичною особою
Проблеми з трудовими відносинами: працівник не звільнений з попереднього місця
Призначення нового директора: дата наказу та підписант
Ризики для роботодавця через звільнення без відпрацьованих днів
Ризики оренди офісу в житловому фонді для ТОВ
Правильний розподіл річної премії для працівника після відпустки
Працівник 01.09.25 року вийшла з відпустки по догляду.
У лютому 26р нараховано річну премія 25рік -10 000 грн.
У червні йде відпустку.
Чи правильний розподіл премії
1) 10 000/ (22 вересень +23 жовтень +20 листопад +18 грудень (була…
Правильність розподілу річної премії між відпустками працівника
Працівник 01.09.25 року вийшла з відпустки по догляду.
У лютому 26р нараховано річну премія 25рік -10 000
У червні йде відпустку.
Чи правильний розподіл премії 1)10 000/ (22+23+20+23)=113,64…
Правильне оформлення податкової накладної для комплекту товарів
Звільнення працівника та переведення на інше підприємство: нюанси
Чи потрібно подавати повідомлення про…
Наказ про святкові дні або норма робочого часу
Визначення доходу та амортизації при передачі МНМА підприємством
Облік податку на прибуток при продажу частки компанії
ТОВ ЗС+ПДВ є частковим засновником в іншій компанії-її частка 20%. Заради продається ця частка, Пдв не обкладається як бути з податком на прибуток. Як вірно це відобразити в обліку? Дякую…
