Заголовок тимчасово відсутній

1. Ні, не потрібно.

Якщо ФОП і надалі перебуває на 3 групі 5 % і у нього зареєстрований КВЕД 69.20, який передбачає надання послуг з бухгалтерського обліку та оподаткування, то такий ФОП і надалі є суб’єктом первинного фінансового моніторингу і повинен перебувати на обліку у Держфінмоніторингу.

2. Подавати звіти до Держфінмоніторингу такий ФОП не повинен. Ті ситуації, про які має повідомляти спеціально визначений суб’єкт первинного фінансового моніторингу визначені у пп. «в» та «г» п. 8 ч. 2 ст. 8 Закону № 361 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n217 Решта положень ст. 8 Закону № 361 такого підприємця не стосуються (абз. 2 ч. 2 ст. 10 Закону № 361).

Це значить, що повідомляти треба лише про підозрілі операції та про невідповідність кінцевих бенефіціарів. Якщо клієнт проводить операції, а бухгалтер має впевненість і може взяти на себе відповідальність щодо того, що така операція не пов’язана з незаконною діяльністю, то вона не є підозрілою. Тоді повідомляти Держфінмоніторинг про такі операції не потрібно. І більші чи менші такі операції за 400 тис. грн значення не має.

Але ФОП на 3 групі ЄП не повинен нічого повідомляти про діяльність ТОВ на якому він працює головним бухгалтером, оскільки бухгалтер – найманий працівник не є суб’єктом первинного фінансового моніторингу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!