☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Найкраще – якби постачальник видав акт на послуги.
В даному випадку можливі такі варіанти:
1) За наявності первинного документа, що підтверджує понесені витрати (зокрема, акт) – послуга оприбутковується за авансовим звітом, ПК з ПДВ визнається за загальними правилами за зареєстрованою ПН;
2) За відсутності первинного документа працівнику можна відшкодувати витрачені кошти за рішенням керівника, але з оподаткуванням ПДФО та військовим збором. ПДФО та ВЗ утримуються з суми, що належить до виплати працівнику. Послугу можна оприбуткувати на підставі Бухгалтерської довідки, в якій буде описано обставини справи, долучить пояснювальну записку від працівника. Податковий кредит визнається на підставі зареєстрованої ПН за загальними правилами.
3) За відсутності первинного документа керівник приймає рішення про те, що працівнику не будуть відшкодовуватись кошти, а придбана послуга не буде оприбутковуватись в обліку. В цьому разі авансовий звіт від працівника не приймається, в бухобліку не здійснюються записи щодо придбання послуги, заборгованість перед працівником не виникає. Оскільки зареєстрована податкова накладна на цей товар збільшила ліміт реєстрації податкових накладних, то потрібно скласти «компенсуючу» податкову накладну, щоб анулювати це збільшення. Таку ПН можна скласти за правилами, передбаченими для складання ПН за п. 198.5 ПКУ. Щоб не було розбіжностей між ЄРПН та деклараціями з ПДВ, радимо відобразити в деклараціях обидві ПН – вхідну від постачальника та вихідну за п. 198.5 ПКУ – за загальними правилами.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Відповідь АІ схвалено експертом
Ставка ПДФО при оренді нежитлового приміщення: 18% чи 5%
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно змінювати місце реєстрації ФОП при переїзді
ФОП зареєстрована за місцем прописки у м. Харків.
На даний час, переїхала до Івано-Франківська, має статус ВПО (місце реєстрації по паспорту не змінювалось).
Чи потрібно вносити зміни до місця реєстрації ФОП…
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення помилки в назві товару для ФОП 2 групи
Відповідь АІ схвалено експертом
Оподаткування матеріальної допомоги на поховання: нюанси та розрахунки
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Продавати товари нерезидентам на 2 групі через Payoneer можливо
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи поширюється Постанова КМУ № 28 на ФОП у медичній сфері
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правильність віднесення витрат на придбання програми в бухобліку
Правила оформлення чеків при продажу алкоголю ФОП на загальній системі
2.000 x 140.00 = 280.00 З
Код УКТЗЕД: 2208501100…
Продаж повністю амортизованих основних засобів: врахування ліквідаційної вартості
Проблеми з обліком ФОП після зміни адреси і податкових зобов'язань
Чи потрібно вести касову книгу при відсутності готівкових рухів
Відповідь АІ схвалено експертом
Переклад контракту з нерезидентом: нотаріальне посвідчення чи достатньо підпису
Відповідь АІ схвалено експертом
Переведення ФОП на спрощену систему: умови та терміни
Відповідь АІ схвалено експертом
Використання станка ФОП-дружиною: чи потрібен договір оренди
Прийом на роботу іноземця з постійним місцем проживання в Україні
Відповідь АІ схвалено експертом
