Заголовок тимчасово відсутній

Виправляти таку сумову помилку можна уточнюючим податковим розрахунком або в поточному звітному. Формат звіту – діючий на момент подання.

Якщо виправляєте через уточнюючий, то маєте сформувати податковий розрахунок за 4 кв. 2019р. із потрібними додатками.

Виправлення проводиться відповідно до п. 8 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, завтвердженого наказом МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610

Для проведення коригувань платнику податків необхідно сформувати та подати Розрахунок з типом «Уточнюючий», який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01-05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитись коригування, та їх кількість, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються. Скоріш за все маєте подавати Д1, якщо мова по донарахування ЄСВ до мінбази.

Вам потрібно сформувати додаток Д1. Застосувати КТН «13» до «старих» періодів не можна. Отже відображаєте в рядку по працівнику в графі 09 КТН «2», в графі 18 базу донарахування та в графі 20 – ЄСВ.

На основі Д1 формується запис в таблиці. Донарахування відображається в рядку 4.3.

Раді допомогти, звертайтесь ще!