☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Якщо є домовленість з виконавцем, доцільно оформити договір спрощення боргу. Та також у Вас в будь якому випадку минув загальний строк позовної давності 3 (три ) роки (ч.1 ст.257 Цивільного Кодексу, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n1415 ). Крім того, якщо ми Вас вірно зрозуміли, у Вашому випадку існує впевненість непогашення такої дебіторської заборгованості (п.4 НП(С)БО -10 «Дебіторська заборгованість», https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0725-99#o16 ). Отже, саме тому потрібно нарахувати резерв сумнівних боргів (РСБ) в сумі такої заборгованості (п.8 НП(С)БО – 10, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0725-99#o29 ) - Дт944 – Кт 38, та списати таку заборгованість ( п.11 НП(С)БО – 10, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0725-99#o29 ) – Дт38 – Кт361. Щодо податкових наслідків з податку на прибуток: у разі, якщо Ви не застосовуєте податкові різниці, ці витрати цілком беруть участь у формуванні фін/результату до оподаткування, тобто зменшують його. Але у разі якщо Ви їх застосовуєте, то згідно з п.п.139.2.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n10685 ) фін/результат до оподаткування збільшується на суму створеного РСБ (Дт944 – Кт38). Можливо і зменшення фін/результату – але це тільки у разі, якщо заборгованість відповідає ознакам безнадійної (п.п139.2.2 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n10685 , п.п.14.1.11 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n271 ). У Вашому випадку це можливо, так як списанню підлягає « заборгованість за зобов’язаннями, щодо яких минув строк позовної давності» (п.п.14.1.11 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256 ). Щодо ПДВ – згідно з роз’ясненнями податківців (лист від 23.07.2018 р. № 3236/6/99-99-15-03-02-15/ІПК ) у Вашому випадку в місяці списання такої заборгованості потрібно нарахувати компенсуючий ПДВ згідно з п.198.5 «г» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931) як за товарами/послугами, НА, які придбані з ПДВ, але використані в операціях, що не є господарською діяльністю. В бух/обліку це Дт949 – Кт6412.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оприбуткування обладнання: необхідність наказу для бухгалтерії підприємства
Виписка РК: врахування повернення товару та часткової оплати
Утримання боргу з лікарняного: чи можливо за виконавчим листом
Документи для списання вина у бухгалтерському обліку: поради
Обов'язкові бухгалтерські документи для обліку заробітної плати підприємства
Звільнення від податків для ФОП під час служби в ЗСУ
ФОП: можливість виплати зарплати за трудовим договором чи ЦПХ
Коди послуг для ПДВ при виконанні договору комісії
Необхідно зареєструвати податкові на такі позиції: 1. Відшкодування банківських витрат у межах виконання договору комісії
2. Винагорода комітенту
Який код "послуги" вказувати…
Відображення змін в об'єднаному звіті для працівника бухгалтерії
Відповідь АІ схвалено експертом
Звітність по лікарняним і виплатам після звільнення працівника
Розподіл відпускних для осіб з інвалідністю: необхідність та нормативи
Оформлення безоплатної передачі генераторів для військової частини ФОП
Право ФОП на несплату ЄСВ при інвалідності та пенсії
Відповідь АІ схвалено експертом
Проблеми з ПРРО та терміналом: дії та відповідальність у ситуації
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Налаштування BAS проф для виробництва БпАК та обліку зарплати
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Коли відображати мінусовий розрахунок коригування у ПДВ-декларації
Коли включати неповернену фінансову допомогу в дохід юридичної особи
Актуалізація даних по 20-ОПП: закриття об'єкта оподаткування
При реєстрації ПРРО ФОПом було подано 20-ОПП через кабінет платника податків та через чекбок, обидва документи прийнято податковою, в документах було вказано різні типи об'єкта оподаткування, але по факту це є одна торгівельна точка. Питання, для актуалізації…
Відповідь АІ схвалено експертом
Правила видачі чеків для ФОП при комісійній торгівлі
Відповідь АІ схвалено експертом
