Заголовок тимчасово відсутній

Із запитання не зрозуміло, чи у вас просто немає акта від постачальника, чи вам не були надані роботи (послуги).

Якщо факт надання робіт (послуг) був і це можна довести, то ви проводите витрати на підставі самоакту.

Якщо не були надані роботи (послуги), то в бухобліку ви маєте право списати цю заборгованість через впевненість у її непогашенні. Адже «безнадійна дебіторська заборгованість — це поточна дебіторська заборгованість, щодо якої існує впевненість про її неповернення боржником або за якою минув строк позивної давності» (п. 4 НП(С)БО 10 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0725-99#Text ).

У разі якщо дебіторська заборгованість є товарною, то згідно з бухобліковими правилами резерв сумнівних боргів для неї не розраховується. Це означає, що в разі визнання заборгованості безнадійною вона списується з балансу з відображенням у складі інших операційних витрат. У випадку списання заборгованості за перерахованою передоплатою кореспонденція буде такою: Дт 944 Кт 371 "Розрахунки за виданими авансами".

Якщо коригуєте фінрезультат, то зважайте, що строки позовної давності наразі призупинені. Тому якщо товарна дебіторка не відповідатиме ознакам із пп. 14.1.11 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256 , то, на думку податківців, платникові податку доведеться збільшувати об'єкт обкладення податком (бухфінрезультат).

Раді допомогти, звертайтесь ще!