☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
З точки зору правильності заповнення дійсно повернутої допомоги засновнику - з ваших слов все виглядає правильно. Відображається із ознакою 153, заповнюються колонки 3а та 3 (нарахована та сплачена), при цьому, зазначається у фактично повернутій сумі. Ось тут https://rv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/620947.html
У вашому питанні недостатньо інформаціїї для відповіді - не зрозуміло, в чому саме виникає питання у податкової. Можливо, податкова питає про факт надання такої допомоги та підтвердження відображення її в обліку. Тому що надання та повернення допомоги є дозволеною дією, оподаткування фізичної особи при поверненні бути не може. Також незрозуміло, в чому саме аудитор вбачає неправильність, особливо з точки зору вищевказаного роз'яснення податківців. Нарешті, не зовсім зрозуміло, чому підприємство не може надати податковій відповідь на запит, просто показавши банківську виписку чи касовий ордер про надходження такої допомоги та письмовий договор про поворотну фіндопомогу. Напевно, якщо аудитор цього не порадив, з цією допомогою щось не так? Можливо, сума такої допомоги надто велика для фізичної особи (це моє припущення).
Я не можу стверджувати, що така операція не викличе питань. У разі якщо б взагалі не відобразили повернення, то дійсно ризик був би невеликий - така операція не оподатковується(п.п. 165.1.31 ПКУ), і максимум що загрожував би - це штраф за 119.1 ПКУ 1020 грн , і то це спірне питання. Але зараз дуже просто перевірити повернення допомоги через банківську виписку, і тоді незрозуміло, якими аргументами виправдовувати уточнення. Найбільш незрозумілим є ствердження, що відображення повернення неправильне, я не можу це прокоментувати.
Ще раз: в місяці повернення - код засновника, 3а=3 сума, що була йому повернута, колонка 6 - 153. Це - вірно.
Пораджу тільки одне- дістати відповідь, що саме неправильно з точки зору аудитора, а також дізнатися причини, чому не можна надати пояснення, де показати податковій докази надання такої допомоги засновником (якщо питання було саме в цьому).. Якщо за останнім пунктом причини вагомі - дослухатися аудитора
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ: чи потрібно при зарплаті менше мінімуму
Є відповідь АІ
Невідповідність граф митної декларації при експорті товарів
Подання 20-ОПП після виграшу аукціону на оренду землі
Чи потрібні видаткові накладні ФОП для отримання платежів
Можливість укладення договору позики між ФОП та компанією Польщі
Як уникнути копійок у ПДВ при розбивці оплат
Є відповідь АІ
Наслідки невиконання виконавчого провадження для юридичної особи
Чим загрожує невиконання виконавчого провадження для юридичної особи окрім штрафу…
Є відповідь АІ
Відображення утриманих аліментів у звіті: хто зазначає ІПН
Важливість кілометражу та документів у вантажних перевезеннях підприємства
2. Чи достатньо реєстру по наявних ттн та наказу по поїздках для потреб підприємства…
Правила розробки форми документа для списання пального підприємством
Який вичерпний перелік документів та обов’язкових реквізитів необхідний для підтвердження реальності…
Оптимізація обліку: питання щодо документів на паливно-мастильні матеріали
1.Лімітно-забірна картка на видачу ПММ це обов'язковий документ?
2.Чи є облікова картка тракториста-машиніста…
Проблеми з ліквідаційним звітом ФОП та подачею даних
Є відповідь АІ
Чи можливе сплачування податків при звільненні працівниці
Графік та табелювання менеджерів з роз'їзним характером роботи
Є відповідь АІ
Чи потрібно фіскалізувати оренду студії для отримання коштів
Чи входять брикети з власного соняшнику у 75% для ТОВ
( обробка насіння ) і ці брикети( пелети ) продавати.
Питання : чи буде ця продукція власною ,якщо зроблено зі свого соняшнику і чи включається до частки сільськогосподарського…
Проблеми з ПДВ: чи дійсні скановані документи з Медок
Вірність відображення орендної плати в акті та ПДВ
Податкові наслідки безоплатної передачі одягу військовослужбовцю підприємством
Є відповідь АІ
