☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Місцем постачання послуг з реклами є місце реєстрації отримувача таких послуг (пп."б" п.186.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496 ). Отже, на вартість послуг слід нарахувати ПДВ і скласти ПН. На підставі такої ПН сума ПДВ включається до складу податкового кредиту.
Щодо застосування п.140.5.4 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713 ), то Facebook є американської компанією, яка не входить до переліків офшорів або низькоподаткових юрисдикцій (або ви можете уточнити місце реєстрації компанії, яка надаватиме послуги реклами, у менеджерів ФБ). Тому напевне коригування фінрезультату не буде.
Податок на репатріацію також не утримується, оскільки операції з надання рекламних послуг не згадуються у п.141.4.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10752 ). У пп."к" п.141.4.1 ПКУ зроблено виключення для "доходів у вигляді виручки або інших видів компенсації вартості товарів, виконаних робіт, наданих послуг, переданих, виконаних, наданих резиденту (постійному представництву іншого нерезидента) від такого нерезидента, у тому числі вартості послуг із міжнародного зв’язку чи міжнародного інформаційного забезпечення." Тобто плата за рекламу є виручкою від надання рекламних послуг, з яких не утримується податок.
Послуги підтверджуються квитанцією ФБ, випискою з карткового рахунку і авансовим звітом особи, яка здійснювала оплату послуг. Не буде зайвим додати скріншоти з реклами.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Включення виплат до зарплати осіб з інвалідністю: нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійній допомозі
Відповідь АІ схвалено експертом
Закупівля павербанків для співробітників: ПДФО та ВЗ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
Неправильне заповнення звіту про працевлаштування інвалідів ускладнює прийняття
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна структури та штатного розпису: як правильно діяти
Відповідь АІ схвалено експертом
