☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
У грудні 2022 року підприємство на загальній системі оподаткування отримало зворотну фінансову допомогу від засновника. Після закінчення 365 днів підприємство не має можливості повернути отриману суму. Чи можемо ми включити зазначену суму дохід, що було б нам бажано, т.к. за результатом року ми виходимо на збитки?
Чи є ризик дисконтування неповерненої допомоги? Чи не переходить вона у довгострокову, яка підлягає дисконтуванню? Як цього уникнути?
Допомога надана на термін менше чи равно 12 місяців, у разі неповернення вона стає простроченою короткостровковою заборгованістю, і не стає через це довгостроковою - і тому не підлягає дисконтуванню. Включити її в дохід без змін умов договору неможливо, для цього немає підстав. Тому для того, щоб включити її в дохід, необхідне прощення такої заборгованості надавачем, про що може бути складена додаткова угода, чи отримане офіційне повідомлення від надавача такої допомоги. В цей момент підприємство має включити її в дохід.
У разі неповернення, коли заборгованість рахується як короткострокова прострочена, дисконтування не виникає, але, з огляду на терміни позовної давності, вона може в певний момент стати безнадійною, і в такому разі підлягатиме зарахуванню в доходи. Ознаки безнадійності наведені у п.14.1.11 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256 ). Серед них - сплив позовної давності, відлік якої починається з наступного дня після настання граничного сторку повернення допомоги. Тобто дата надання допомоги + 1 рік + строк позовної давності (3 роки). Але наразі строк позовної давності подовжено на період карантину та воєнного стану (п.12 і 19 Прикінцевих положень ЦКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n6094 ) Також поновлення термінів відбувається у разі, коли борг частково повернуто, або визнано сторонами заборгованість - тобто зроблено звірку заборгованості.
Тому без ініціативи позикодавця щодо прощення такої заборгованості самостійно списати її у доходи у підприємства немає підстав, має бути або додаткова угода, або повідомлення про прощення. Дисконтуванню підлягає тільки довгострокова заборгованість - якщо договором передбачається її повернення в термін, який більше 12 місяців. Прострочена короткострокова заборгованість не підлягає дисконтуванню, адже вона має бути повернута за 12 місяців.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Штрафи за виплату зарплати без сплати ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Перехід на загальну систему оподаткування: чи сплачувати ЄСВ
Чи потрібно робити дотяжку ЄСВ під час лікарняного
Відповідь АІ схвалено експертом
Правила нумерації додатків Д1 та 4ДФ у звіті ФОП
У додатку Д1 необхідно зазначити:
рік;
квартал;
номер місяця в кварталі;
номер додатка в Розрахунку.
У додатку 4ДФ…
Чи потрібно реєструвати ПРРО для оренди квартири ФОП
Розрахунок днів відпустки з урахуванням інвалідності та відпусток
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилки в заповненні додатку 5 для сумісника: виправлення необхідні
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна ставки ПДФО з оренди: новини та дати вступу в силу
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно виплачувати аванс на відрядження працівникам агропідприємства
Відповідь АІ відхилено експертом
Розрахунок ПДВ: реєстрація ПН та коригування на РК
07.10- РК на зміну цін до ПН на суму мінус 8180,34
07.10-повернуто покупцю 3 483,44
09.10-покупець бере товар і я зараховую передоплату на суму 2 211,85
22.10- повертаю решту суми 2 485,05
скільки…
Чи потрібно повторно звіряти військовий облік після формування е-ВОД
На підприємстві перебуває на військовому обліку лише одна військовозобов’язана особа. Раніше ми проводили внутрішнє звіряння один раз на рік, при цьому зовнішнє звіряння з ТЦК та СП у нас взагалі не проводилося( тому що не було військовозобов'язаних)
Відповідь АІ схвалено експертом
Запит на актуальний класифікатор професій та посилання на нього
Чи можливо встановити різну зарплату на двох торгових точках
1 точка має ліцензію на алкоголь та тютюн, заробітна плата продавця становить 13 тис грн.
2 точка тільки продукти харчування.
Чи можна поставити в 2 точці заробітну…
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оренда автомобіля: можливість призупинення платежів без виконання задач
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок зарплатного критерію під час військового обліку працівників
Розрахунок коригування ПДВ: порядок складання та реєстрації РК
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнення в акті для податкової накладної на послуги ПДВ
Дякую завчасно…
Відповідь АІ схвалено експертом
Оформлення відрядження водія: дати, витрати та оподаткування ПДФО
Підприємство обліковує роботу водіїв по Україні як роз’їзний характер праці, а міжнародні рейси оформлює як відрядження (з дати перетину кордону).
Водій завантажив автомобіль в Україні для доставки вантажу до Польщі, залишив транспортний засіб на стоянці…
Розрахунок середньооблікової кількості працівників для нормативу працевлаштування
Підприємство є юридичною особою та має відокремлені філії. На двох філіях працює одна й та сама фізична…
Чи потрібно повторно подавати повідомлення до ТЦК при прийомі
