Заголовок тимчасово відсутній

РРО/ПРРО не застосовують у разі оплати покупцем коштів виключно на поточний рахунок ФОПа, крім карткового, оскільки така операція не є розрахунковою. Тобто продавець надає покупцю повні банківські реквізити для здійснення оплати — поточний рахунок у форматі IBAN. При розрахунках в інший спосіб — готівкою, платіжною карткою тощо, застосування РРО/ПРРО є обов’язковим.Якщо, це постоплата з доставкою ТОВ «Нова пошта», то в ІПК від 04.07.2023 р. № 1693/ІПК/99-00-07-04-01-06 фахівці відомства, з огляду на дослідження умов Договору про надання послуг з організації перевезення відправлень, розміщеного на сайті ТОВ «Нова пошта» розглядають останнього як експедитора.
До того ж, на думку фахівців відомства, ТОВ «Нова пошта» і ТОВ «НоваПей» це різні особи. І з ними у ФОПа, як суб’єкта господарювання різні домовленості. Тобто, товар перевозить «Нова пошта», а приймає та переказує кошти за цей товар «НоваПей». Таким чином, фахівці відомства наполягають, що розрахунковий документ РРО/ПРРО має скласти саме продавець товару. І надати його покупцю (вклавши його в пакування при відправленні товару або надіславши в електронному вигляді). А от те, що розрахунковий документ РРО/ПРРО покупцю надає «Нова пошта» при прийнятті післяоплати за товар, продавця від обов’язку надати розрахунковий документ не звільняє. https://ck.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/721467.html

Формувати фіскальний чек продавцю слід у той же день, у момент здійснення операції (лист ДФС від 21.06.2019 р. № 2877/6/99-99-14-05-01-15/ІПК). Виходить, що це день отримання попередньої оплати від покупця або ж день відпуску товару, якщо оплата здійснюється накладеним платежем (післяплатою), в кредит або з відстроченням платежу.

Тобто, якщо покупець вносить передоплату за товар, а остаточний розрахунок здійснює при отриманні посилки післяоплатою, то на думку податківців Ви маєте надати два чека. перший на суму передоплати з формою оплати передоплата.
У разі продажу товару з отриманням попередньої оплати «авансу», у тому числі відповідно до договору у письмовій формі, у першому чеку замість назви зазначте, що це «аванс за ххх», де «ххх» — це назва або артикул товару та вкажіть саме ту суму, яку отримали від покупця.
Також можете зазначити будь-який інший ідентифікатор, який забезпечить ідентифікацію товару, що продаєте і за який отримали «аванс», кількість чеків на приймання авансів не обмежена, правила їх формування єдині.
Окрім того, в коментарях до такого чеку податківці рекомендують зазначати «Залишок до сплати» (не обов’язковий реквізит, який допоможе ідентифікувати господарську операцію). Другий чек, у межах якого відбувається остаточний розрахунок і вручення товару покупцю має містити повну номенклатуру. У ньому зазначайте:
назву товару (послуги), що реалізуєте;його повну ціну;кількість;відображений раніше отриманий аванс (аванси), на який зменшуватимете вартість такого товару;суму до сплати після врахування суми авансу (авансів), які попередньо вніс покупець. https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/721669.html

Раді допомогти, звертайтесь ще!