МИ

Мирослава

07.12.2023 | 16:28

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! ФОП, 2 група, неплатник ПДВ, зареєстрований в Україні оплатив 20 тис. євро нерезиденту (Кіпр) за послуги з використання функціоналу компютерної програми. Місце отримання послуг - Україна. Оплата здійснена у листопаді 23 р.. Послуги будуть надані у грудні 23 р. Підкажіть, у якому періоді виникає ПЗ з ПДВ і за який період подавати Розрахунок ПЗ. Дякую!

ЛК

Людмила, консультант

експерт

08.12.2023 | 00:20

Очікує відповідь

В вашому випадку не потрібно нічого сплачувати та подавати ,тому що це електронні послуги.

якщо одержувач електронних послуг — резидент, та місце постачання послуг розташоване на митній території України,то такі послуги є об’єктом оподаткування (п.п. «б» п. 185.1 ПКУ) і з них треба нарахувати ПДВ.

Але :

Саме нерезидент зобов’язаний сплатити ПДВ з електронних послуг в разі їх постачання фізичним особам — неплатникам ПДВ (п.п. «д» п.п. 14.1.139, п.п. 9 п. 180.1 ПКУ).

а саме :

1) фізособам (громадянам);

2) підприємцям — неплатникам ПДВ.

У таких випадках відповідальним за сплату ПДВ є нерезидент.

ст. 208-1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=2024#n18844).

Раді допомогти, звертайтесь ще!

БЦ

Цибуленко Белла Володимирівна

14.09.2026 | 09:39

ПДВ

Відповідь надано

Включення податкового кредиту в декларацію після розблокування ПДВ

Добрый день . Податковий кредит (включення після розблокування) Податкова контрагента від 19.08.2025 ,відправлена на реєстрацію 12.09.2025 (заблокована) ,разблокована 17.08.2026.Хочу включити в декларацію серпня2026р. ...Ще 3 податкові.(1. від 22.08.2025-разблокована…

СК

Світлана, консультант

експерт

14.09.2026 | 11:41

Так, ви маєте право включити такі ПН у декларацію за серпень 2026 року.

Відповідно до п. 198.6 Податкового кодексу…Ще

КУ

Кушнір Людмила

14.09.2026 | 01:00

ПДВ

Відповідь надано

Коригування ПДВ: терміни реєстрації та ризики для постачальника

Вітаю, ми- постачальник повернули помилкову оплату покупцю (двічі оплачений той самий рахунок), оформили коригування до податкової накладної з датою повернення коштів 14.08.26. Коригування надіслали покупцю через Медок 25.08.26, покупець отримав його 27.08.26 з Медок, а…

СК

Світлана, консультант

експерт

14.09.2026 | 11:38

Якщо ви відправляли РК через Медок, то система СЕА ПДВ скоріше за все не бачить дату отримання РК покупцем, тому в системі такий РК буде рахуватись як…Ще

КА

Катерина

13.09.2026 | 21:45

ПДВ

Відповідь надано

Як правильно скласти зменшуючий РК до податкової накладної

Як правильно зробити зменшуючий рк до помилково складеної податкової накладної в 2024 році та як скласти уточнюючий розрахунок і показати цей рк в поточній декларації за вересень щоб не виникло перевищення? Як все провести з найменшими ризиками щоб не було підстав для перевірки…

СК

Світлана, консультант

експерт

14.09.2026 | 11:32

Для анулювання помилкової ПН потрібно скласти РК із типом причини 103. Таким РК слід вивести в нуль показники помилкової ПН. ТОбто, в РК повторюються дані…Ще

НА

Надія

13.09.2026 | 21:25

ПДВ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Правила складання податкової накладної при оплаті від фізособи

ТОВ платник ПДВ та Пнп на заг.підставах отримало оплату за товар на розрах.рахунок із наступним призначенням платежу: "за буд.мат-ли платник Іванова Павліна Іванівна наведено код ІПН платника". У реквізитах контрагента зазначено ТОВ "Фін.Компанія Фенікс" код ЄДРПОУ 12345678…

СК

Світлана, консультант

експерт

14.09.2026 | 11:26

ПН потрібно скласти на фактичного отримувача товару (фізичну особу) як на неплатника ПДВ із умовним ІН 100000000000. ПРи цьому немає значення, що за твар…Ще

МА

Марина

13.09.2026 | 19:59

Транспорт, ТТН

Відповідь надано

Чи потрібно оформляти шляхові листи для орендованого авто

Вітаю! Підприємство-єдинник орендувало авто. Ним користується директор. Заправляє сам. Чеки не приносить. Відповідно пальне не компенсується. Чи потрібно оформляти шляхові листи? Чим загрожує підприємству те, що шляхових немає…

ОК

Ольга, консультант

експерт

14.09.2026 | 09:24

На нашу думку, оформлювати шляхові листи не обов'язково, але господарський характер використання авто варто підтверджувати іншим документом.

Формально…Ще

НР

Ртіщева Надія

13.09.2026 | 19:10

ФОП

Відповідь надано

Податки за найманих працівників ФОП: де сплачувати

Доброго дня. До якої ДПС платити податки за найманих працівників ФОП, який проводить діяльность не за місцем своєї реєстрації, працівники зареєстровани за місцем діяльності ФОП…

МК

Марина, консультант

експерт

14.09.2026 | 09:07

ФОП податки і за себе, і за найманих працівників сплачує тільки за місцем своєї основної реєстрації.

Важливо зазначити, що реєстрація за неосновним місцем…Ще

ТР

Руденко Тетяна Костянтинівна

13.09.2026 | 14:18

ПДВ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Вибір суми боргу ПДВ для декларування: важливі нюанси

ТОВ подало звітну дек. з ПДВ за 07.2026, за результатами дек. було до сплати 162000 (рядок 18).
ТОВ своєчасно не оплатило ПДВ і наразі така ситуація:
1) на спец. рахунку ПДВ борг 172000 (до цього ще не було списано колись 10000 грн)
2) на бюджетному рахунку…

СК

Світлана, консультант

експерт

14.09.2026 | 11:20

Ви можете вказати у рядку 20.1 декларації з ПДВ лише 122 000 грн (варіант 3) — за умови, що саме ця сума обліковувалася як податковий борг в…Ще

ОВ

Вільха Олена Вікторівна

13.09.2026 | 00:18

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Порядок подання податкових розрахунків для підрозділів підприємства

Доброго вечора. Підприємство має відокремлений підрозділ, який не є юридичною особою. Податок на доходи фізичних осіб із заробітної плати працівників такого підрозділу сплачується до відповідного бюджету за місцезнаходженням підрозділу.
Просимо надати роз’яснення щодо…

ІК

Ірина, консультант

експерт

13.09.2026 | 15:05

Якщо платник податку, який перебуває на обліку в міжрегіональному управлінні ДПС (основне місце обліку), має об’єкти пов’язані з…Ще

ГА

Галина Богомолова

12.09.2026 | 19:15

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Оподаткування ЄСВ на страхування від нещасних випадків працівників

Кожен рік підприємство укладає окремий договір страхування від нещасних випадків своїх співробітників. Оплачуэ работодавець. Цей договір не є подовженням попереднього. Такий дохід для робітника є базою для оподатковуэться ЄСВ…

ІК

Ірина, консультант

експерт

13.09.2026 | 15:21

Так.

Відповідно до ст.7 Закону від 08.07.2010р №2464 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17#n169 - базою нарахування ЄСВ є сума нарахованої кожній…Ще

ОК

Оксана

12.09.2026 | 17:44

Інше

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Нотаріальне завірення договору оренди автомобіля для бізнесу

Добрий вечір! Чи потрібно нотаріально завіряти договір оренди автомобіля між ФОП та ТОВ, якщо орендує ТОВ у ФОПА для власних потреб, заправляє своїм пальним? Надалі списує пальне на свої витрати…

МК

Марина, консультант

експерт

14.09.2026 | 07:40

Не потрібно.

Як зазначає прес- служба Верхового суду https://court.gov.ua/press/news/1444487/ якщо одна із сторон договору оренди автомобіля є ФОП, то…Ще

ІР

Ірина

12.09.2026 | 16:20

Акциз

Відповідь надано

Перехід на нового ФОП: що робити з акцизом і алкоголем

Добрий день. ФОП загальна система акциз доходить до мільйона доходу. Як правильно перейти на іншого ФОП і що робити з залишком алкоголю. Дякую…

СК

Стефанія, консультант

експерт

13.09.2026 | 15:36

Залишок алкоголю у разі припинення діяльності ФОП, що мав ліцензію на роздрібний продаж, до закінчення дії ліцензії необхідно:

продати кінцевим…Ще

ЛІ

Лілі

12.09.2026 | 16:00

Інше

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Додавання нового бенефіціара в підприємстві: необхідні кроки та документи

Вітаю! Підприємство зі статутним капіталом в розмірі 10 000 грн, має одно єдиного бенефіціара з часткою 100%. Що потрібно зробити, щоб додати ще одного бенефіціара з часткою 30%…

ВК

Віталіна, консультант

експерт

14.09.2026 | 11:42

Щоб додати ще одного бенефіціара, йому потрібно внести вклад у статутний капітал, також слід оформити рішення засновника (так як у вас він поки один) про…Ще

ОА

Атанова Олена

12.09.2026 | 15:18

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Зберігання готівкової виручки в касі перед виплатою зарплати

Доброго дня! Підприємство за надані послуги отримує готівкові кошти в касу. За рахунок цих коштів підприємство виплачує заробітну плату працівникам. Сума коштів перевищує затверджений ліміт каси. Готівкова виручка здається в банк. У день виплати ЗП готівку знімаємо з рахунку. Чи…

ОК

Олександра, консультант

експерт

14.09.2026 | 11:17

Отриману виручку за послуги можна зберігати в касі підприємства тільки в межах ліміту каси (п. 15 Положення № 148…Ще

ТБ

бухгалтер Тетяна бухгалтер

12.09.2026 | 14:33

Зарплата

Відповідь надано

Використання коефіцієнту коригування без запису в договорі: наслідки

Підкажіть будь ласка, якщо в трудовому договорі між ФОПом на єдиному податку та працівником не має запису про використання коєфіцієнту коригування але все одно його використали при нарахуванні відпускних та / або компенсації невикористаної відпустки при звільненні чи можуть бути…

ІК

Ірина, консультант

експерт

13.09.2026 | 14:42

Ні.

Відповідно до ст.9-1 КЗпП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/322-08#n59 - Підприємства, установи, організації в межах своїх повноважень і за рахунок…Ще

МА

Марія

12.09.2026 | 13:54

Інше

Відповідь надано