Заголовок тимчасово відсутній

Як ми зрозуміли - Ви робили постачання товарів з "генераторною" пільгою (код 14060544).

Тобто, В цій ситуації працювала така норма ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=2024#n8035) - р. ХХ пр. 2 п. 71, яка передбачає наступне:

"71. Тимчасово, на період, що закінчується останнім календарним днем місяця, в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (COVID-19), звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України та/або операції з постачання на митній території України товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій коронавірусної хвороби (COVID-19), перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України.

У разі здійснення операцій, звільнених відповідно до цього пункту, положення пункту 198.5 статті 198 цього Кодексу та положення статті 199 цього Кодексу не застосовуються щодо таких операцій."

Отже, ні в 01-06/2023, ні зараз (в грудні) Ви не повнні нараховувати умовні ПЗ ні за п. 198.5, ні за ст. 199 ПКУ, якщо придбавали товари/послуги з ПДВ, які викторстовувались при таких пільгових поставках товарів.

Раді допомогти, звертайтесь ще!