Заголовок тимчасово відсутній

На жаль, але на сайті Семінар Ком відсутні приклади заповнення ПН у Вашому випадку.

Разом з тим, на нашу думку, Вам потрібно скласти та зареєструвати ПН за загальними правилами складання ПН на послуги від нерезидента. Дата складання такої ПН – дата прощення (списання) боргу за роялті. З приводу складання ПН є відповідне роз’яснення податківців, згідно з якими « у рядку «Індивідуальний податковий номер постачальника (продавця)» такої накладної проставляється умовний ІПН «500000000000»; у рядку «Постачальник (продавець)» зазначаються найменування (П. І. Б.) нерезидента та через кому – країна, в якій зареєстрований продавець (нерезидент); рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється; у рядках, відведених для заповнення даних покупця, отримувач (покупець) зазначає власні дані. У верхній лівій частині такої податкової накладної робиться відповідна помітка «X» та зазначається тип причини 14 – «Складена отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента». При складанні податкової накладної за операцією з отримання послуг від нерезидента, місце постачання яких визначено на митній території України реквізит «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється ні для постачальника (продавця), ні для отримувача (покупця). Решта реквізитів заповнюються відповідно до норм Порядку № 1307.» (посилання на роз’яснення: https://dp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/print-403737.html ).

Щодо застосування коду за ДКПП: на нашу думку це код 77.40 « Послуги щодо видання ліцензії на право використання об'єктів інтелектуальної власності та подібних об'єктів, крім творів, захищених авторським правом». Але з цього приводу Вам варто звернутися в будь-яку торгово-промислову палату Україні – експертний висновок її фахівців є достатнім для зазначення коду за ДКПП при складанні ПН.

Раді допомогти, звертайтесь ще!