☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ТЕ
Тетяна
28.11.2023 | 17:17
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Наше предприятие плательщик НДС получило предоплату за товар А 23.08.2023 в сумме 25000 по Договору №1, отгрузки не было. Заключен с этим же покупателем Договор №2 на поставку товара Б и покупатель отправил нам через Медок письмо (дата письма 06.11.2023, письмо мы подтвердили в Медке) с просьбой зачесть 13000 с Договора №1 на Договор №2., отгрузок по Дог.№2 не было ещё.Нужно ли регистрировать расчёт-корректировку к налоговой накладной от 23.08.2023 и регистрировать налоговую накладную по Договору №2? Какими датами и как заполнить расчёт-корректировку (изымать полностью строку на 25 000 и вставлять строку на 12000, какой код причины) ?
ВК
Валентина, консультант
експерт
29.11.2023 | 23:22
Очікує відповідь
На нашу думку, у Вас не відбулося ніякої події з п. 192 ПКУ, яка б дозволяла робити РК.
ПКУ передбачає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621):
"192.1. Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних."
Отже, на даний момент (на 06.11.2023) немає підстав робити РК.
Коли така підстава буде (піде поставка по договору № 2), то Ви складете РК нульовку на зміну номенклатури - з передоплати на фактичну поставку за договором 2 (причина коригування - 104) - будете коригувати на суму фактичної поставки - наприклад, знімати весь ряд. № 1 на 25000, а вставляти 2 ряд.:
№ 2 - нове постачання на 13 000,
№ 3 - на суму залишку невикористаного авансу - 12000
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
НК
Кравец Наталья
09.09.2026 | 13:58
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Анулювання броні військовозобов'язаного і подача документів через Дію
Добрий день. Звільнився заброньований працівник 7,09,26, відразу подали оперативні відомості до ПФУ. 09.09.2026 він вже не відображається у списку військовозобов'заних нашого під-ва. Чи потрібно анульовувати бронь, якщо його хочуть відразу забронювати за іншим під-вом, чи…
ПК
Поліна, консультант
експерт
09.09.2026 | 14:11
ІР
Ірина
09.09.2026 | 12:10
Відповідь надано
Як подати уточнюючу декларацію, якщо стара форма недоступна
ФОП у березні подав Податковий розрахунок ще помісячний, у вересні додивився що там помилка і потрібно подати уточнюючу але старої форми вже немає в електронному кабінеті як в такому випадку потрібно подати уточнюючу…
ОК
Олександра, консультант
експерт
09.09.2026 | 14:16
НА
Наталія
09.09.2026 | 11:50
Відповідь надано
Оподаткування оренди паю фізичними особами та фермерськими господарствами
ФГ берет в оренду пай у физ лица, какие предусмотрені налоги для физ лица и ФГ. И если физ лицо єто пенсионер по возрасту, какие налоги…
ВК
Віра, консультант
експерт
09.09.2026 | 12:57
ІС
Стадницька Ірина Іванівна
09.09.2026 | 11:38
Відповідь надано
Коригування ПДВ: дата виписки чи дата реєстрації в декларації
Розрахунок коригування до митної декларації включати в податкову декларацію в податковий кредит по даті виписки чи по даті реєстрації . Дата виписки 24.02.2026 дата реєстрації 21.07.2026…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2026 | 12:41
ЛА
Лариса
09.09.2026 | 10:50
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Можливість виписки двох податкових накладних на одну дату
предприяти плательщик НДС выписало 08.09.26 расходную накладную первое событие на общую сумма 300000.00грн в т.ч. ндс 50000.00 Заказчику на товар приобретенный у другово предприятия .которое выписало на наше предприятие налоговую накладную. у этого предприяти заблокировали…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2026 | 11:21
КУ
Курна Надія Михайлівна
09.09.2026 | 10:50
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Реєстрація платником ПДВ: важливі нюанси для підприємства ТОВ
Доброго дня.Наше підприємство ТОВ на загальній системі оподаткування,не платник ПДВ.Ми досягли перевищення порогу в 1 млн.грн.в серпні цього року.До 10 вересня подали заяву по формі №1-ПДВ і чекаємо реєстрацію.Які перехідні положення нам потрібно урахувати ,при реєстрації нас…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2026 | 12:17
ТЕ
Тетяна Дмитрівна
09.09.2026 | 09:59
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Вибір КВЕД для послуг з монтажу та демонтажу відеокамер
Вітаю. який КВЕД використати підприємству при формуванні Податкової накладної, яке надає послугу: Робота по демонтажу та монтажу відеокамер…
АК
Анастасія, консультант
експерт
09.09.2026 | 11:25
ТЕ
Тетяна
09.09.2026 | 09:29
Відповідь надано
Податкові наслідки з ПДВ і прибутку при знеціненні активів
У звязку з пожежою через масову російську атаку постраждало майно компанії. Серед якого є частина активів, які частково зруйновані і керівництвом прийнято рішення визнавати знецінення/зменшення корисності частково зруйнованих необоротних активів. Які податкові наслідки з ПДВ та…
СК
Світлана, консультант
експерт
09.09.2026 | 14:32
АЛ
Альона
09.09.2026 | 09:17
Відповідь надано
Чи можливе працевлаштування працівниці в декреті за ЦПД
Добрий день Чи можна працевлаштувати на умовах ЦПД договору на робоче місце працівницю яка в декреті на основному робочому місці…
ОК
Оксана, консультант
експерт
09.09.2026 | 13:04
ІН
Інна
09.09.2026 | 08:42
Відповідь надано
Проблеми з коригуванням податкової накладної: неправильна назва товару
Добрий день, в квітні зареєстрована ПН товар1 і товар2.В серпні виявили неправильну назву товару1.Зроблений РК код причини 104-товар1 з (-) і замість правильної назви вказаний з (+) товар3.Тепер РК з кодом 104 товар з правильною назвою з (+) і товар 3 (-) не приймають-Документ…
СК
Світлана, консультант
експерт
09.09.2026 | 14:22
НД
Данкевич Наталя Михайлівна
09.09.2026 | 00:02
Відповідь надано
Військовозобов’язаний працівник не на роботі: питання бронювання квоти
Військовозобов’язаний працівник не ходить на роботу з невідомих причин другий місяць. В табелі ставимо НЗ. Чи входить він у квоту для бронювання…
ПК
Поліна, консультант
експерт
09.09.2026 | 14:13
ОЛ
Ольга
09.09.2026 | 00:00
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Термін сплати ЄСВ, ПДФО та ВЗ за серпень 2023 року
Нарахована винагорода за договором ЦПХ за серпень. До якої дати потрібно сплатити податки та винагороду у вересні…
ІК
Ірина, консультант
експерт
09.09.2026 | 07:58
НД
Данкевич Наталя Михайлівна
08.09.2026 | 23:58
Відповідь надано
Обов'язковість ведення паперових журналів реєстрації наказів у кадровій справі
Чи обов’язково вести паперові журнали реєстрації наказів…
ОК
Олена, консультант
експерт
09.09.2026 | 13:49
ОК
Оксана
08.09.2026 | 23:50
Відповідь надано
Врахування мобілізованих працівників у середньообліковій чисельності підприємства
На підприємстві працюють 12 штатних працівників, ще 4 мобілізовані залишаються у штаті без нарахування зарплати. Чи потрібно включати мобілізованих до рядка 091 «Середньооблікова кількість штатних працівників» Податкового розрахунку, враховуючи п. 2.3, пп. 2.5.2 та 3.2.2…
ІК
Ірина, консультант
експерт
09.09.2026 | 07:40
ГІ
Іванова Галина Ігорівна
08.09.2026 | 23:27
Відповідь надано
Відшкодування ПДВ при імпорті: умови та терміни для ТОВ
ТОВ буде зареєстровано платником ПДВ з 01.10.2026р. Імпорт буде здійснювати починаючи з 01 жовтня 2026 року щоб було відшкодування ПДВ. Підкажіть будь-ласка якщо ТОВ підпише договір з нерезидентом до 01.10.2026 року, імпорт здійснить після 01.10.2026 зможе відшкодувати ПДВ при…
СК
Світлана, консультант
експерт
09.09.2026 | 13:05
АЛ
Аліна
08.09.2026 | 21:34
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Перерахунок відпускних: компенсація без коригування звітності за роки
Працівник звільняється, при розрахунку компенсації було виявлено неправильно розраховані відпускні за 2021р. Чи буде правильно зробити перерахунок відпускних з 2021р, доплатити працівникові, але не коригувати звітність за всі роки…
ІК
Ірина, консультант
експерт
08.09.2026 | 22:00
ЛГ
Гавриш Людмила
08.09.2026 | 21:16
Відповідь надано
Чи можливо перезарахування ЄСВ, сплаченого не на правильний рахунок
Вітаю. Підприємство сплатило ЄСВ не на правильний рахунок. Чи можна подати заяву про перезарахування коштів на правильний рахунок? Чи все ж таки потрібно повертати кошти на розрахунковий рахунок підприємства…
ІК
Ірина, консультант
експерт
08.09.2026 | 21:54
ОМ
Матві Олександра
08.09.2026 | 21:05
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи є дата інвойсу підтвердженням постачання послуг нерезидента
Для ТОВ на загальній системі оподаткування, не зареєстрованого платником ПДВ, яке отримує послуги від нерезидента (наприклад, SaaS-підписку) і подає Розрахунок податкових зобов'язань за ст. 208 ПКУ — чи можна вважати дату інвойсу нерезидента (за відсутності окремого акта наданих…
СК
Світлана, консультант
експерт
09.09.2026 | 12:48
ОВ
Оксана Василівна
08.09.2026 | 20:15
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Перехід на ЄП без ПДВ: чи буде компенсація ПДВ для МНМА
Підприємство знаходиться на ЄП, платник ПДВ. З 01.10.26р. переходимо на ЄП без ПДВ. В обліку є МНМА, які введені в експлуатацію та віднесені 100% на витрати. Чи підлягають такі МНМА під умовний продаж та створення компенсуючого ПДВ…
СК
Світлана, консультант
експерт
09.09.2026 | 12:32
ОВ
Оксана Василівна
08.09.2026 | 20:08
Відповідь надано
Перехід на ЄП без ПДВ: необхідність компенсаційної ПН для орендарів
Підприємство, власник приміщень знаходиться на ЄП, платник ПДВ. Всі площі здаються орендарям. З 01.10.26р. переходимо на ЄП без ПДВ. Виставимо рахунки орендарям за користування ел/енергією у жовтні, після того, як ми отримаємо Акт від постачальника ел/енер за вересень з ПДВ…
СК
Світлана, консультант
експерт
09.09.2026 | 12:26
